SAP FICO 面試問題

SAP FI 代表財務會計，它是 SAP ERP 的一個重要模組。它用於儲存組織的財務資料。SAP FI 有助於分析公司在市場上的財務狀況。它可以與其他 SAP 模組（如 SD、PP、SAP MM、SAP SCM 等）整合。

SAP 財務會計模組使您能夠在跨多個公司、貨幣和語言的國際框架內管理財務會計資料。SAP FI 模組主要處理以下財務元件−

• 固定資產
• 應計
• 現金日記賬
• 應收賬款和應付賬款
• 庫存
• 稅務會計
• 總賬
• 快速結賬功能
• 財務報表
• 平行評估
• 主資料治理

• 總賬
• 應收/應付
• 銀行
• 固定資產
• 差旅管理
• 租賃會計等。

總賬包含公司所有交易的詳細資訊。它作為維護所有會計詳細資訊的主要記錄。常見的總賬分錄包括客戶交易、供應商採購和公司內部交易。

公司被定義為可以根據商業法律法規建立財務報表的最小單位。

在 SAP FI 中，一個公司可以包含多個公司程式碼，但它充當一個可以獲得財務報表的單一單位。所有公司程式碼都必須使用相同的科目表列表和會計年度，但每個程式碼可以有不同的本地貨幣。

業務領域用於區分來自公司不同業務線的交易。

示例

有一家大型公司 XYZ，經營多項業務。假設它有三個不同的領域，例如製造、營銷和銷售。

現在您有兩種選擇−

• 首先是建立不同的公司程式碼
• 另一個更好的選擇是將這些業務線中的每一個都建立為業務領域，

如果其他公司程式碼需要相同的領域，則可以使用這些業務領域

如果使用業務領域，則配置起來很容易，因為您只需要將其附加到公司程式碼，業務領域中的其他詳細資訊將自動附加。

透過在控制中使用業務領域，您可以為業務領域建立損益表、資產負債表等，因此這在一些公司中用於管理會計。

注意−與財務會計相比，業務領域更多地用於控制。

FI 中的信用控制用於檢查客戶的信用限額，並且可以使用一個或多個程式碼。它用於應用程式元件（應收賬款 (AR) 和銷售和分銷）中的信用管理。

信用控制區域按以下順序確定−

• 使用者出口
• 分銷渠道
• 客戶主資料
• 銷售組織的公司程式碼

FI 科目表代表用於滿足公司日常需求和國家法律要求的總賬科目的列表。每個公司程式碼都必須分配主科目表。

科目表可以分為以下型別−

業務科目表

它包含所有用於滿足公司日常需求的總賬科目。業務科目表必須分配給公司程式碼。

國家科目表

它包含滿足國家法律要求所需的所有總賬科目的列表。您還可以將公司科目表分配給公司程式碼。

您可以根據需要建立 SAP FI 科目表組。為了有效地管理和控制大量總賬科目，您應該使用科目表組。

留存收益賬戶用於將餘額從一個會計年度結轉到下一個會計年度。您可以將留存收益賬戶分配給科目表中每個損益賬戶 (P&L) 賬戶。要自動將餘額結轉到下一個會計年度，您可以根據科目表定義損益表並將其分配給留存收益賬戶。

完成工資核算執行後，接下來是將結果新增到總賬科目，其中包括成本中心。總賬過賬包括以下步驟−

• 將工資核算結果中相關的過賬資訊分組。
• 建立彙總憑證。
• 將相關過賬執行到相應的總賬科目和成本中心。

它包含會計年度中的過賬期間數量和特殊期間數量。您可以在控制組件 CO 中的會計年度中定義多達 16 個過賬期間。

您需要為每個公司程式碼指定會計年度變式。建立控制區域時，也需要指定會計年度變式。

公司程式碼和控制區域的會計年度變式僅在使用的特殊期間數量上可能有所不同。您需要確保會計年度變式匹配，換句話說，它們可能不會發生時間衝突。

SAP FI 過賬期間變式用於維護對過賬開放的會計期間，所有已關閉期間都已平衡。這用於在會計年度中開啟和關閉期間以進行過賬。

您可以將這些過賬期間分配給一個或多個公司程式碼。

欄位狀態變式將包含欄位狀態組。欄位狀態組在總賬科目中維護，它定義了過賬到總賬時的欄位。

SAP FI 中的過賬鍵用於確定科目型別（A、D、K、M 和 S），以及過賬型別。它是一個兩位數字的鍵。

SAP FI 中的不同科目型別 -

• A = 資產
• D = 客戶
• K = 供應商
• M = 物料
• S = 總賬科目

憑證型別鍵用於區分不同的業務交易並對會計憑證進行分類。

憑證型別鍵用於確定憑證的編號範圍以及過賬的科目型別，例如資產、物料、供應商等。

常見的憑證型別鍵為 -

您還可以保留總賬憑證的過賬或在以下情況下臨時儲存憑證 -

• 當總賬憑證不完整時
• 憑證中資訊不完整/不正確
• 在稍後階段儲存憑證

SAP FI 還提供了一個用於過賬的限額授權金額選項。

示例

一名會計師有權過賬最高金額為 2000 美元的憑證，現在他必須輸入金額為 5000 美元的憑證，但他沒有許可權。

SAP FI 為憑證提供了“暫存”功能，允許使用者儲存憑證，但金額不會過賬到總賬科目中。

這允許稍後由具有相應過賬金額授權許可權的高階主管人員審查憑證。經批准後，憑證將過賬到總賬科目中。

可以在 SAP FI 中生成各種總賬報表。最常見的是 -

• 總賬科目表清單
• 總賬科目餘額
• 總賬科目清單
• 總賬科目合計和餘額

SAP FI 應收賬款元件記錄和管理所有客戶的會計資料。它也是銷售管理的組成部分。

應收賬款中的所有過賬也會直接記錄在總賬中。根據所涉及的交易（例如，應收款、預付款和匯票）更新不同的總賬科目。

公司是在法律合併模組中使用的組織單元，用於彙總多個公司程式碼的財務報表。公司程式碼是用於外部報告目的可以編制完整獨立的會計報表的最小的組織單元。

一個控制範圍可以包含一個或多個公司程式碼，這些公司程式碼必須使用與控制範圍相同的業務科目表。一個控制範圍可以包含多個公司程式碼分配，但單個公司程式碼只能分配到一個控制範圍。

複製公司程式碼時，會複製大量表。在手動複製中，這可能不完整，因此不建議使用手動方法。

您可以在 AR 中阻止客戶帳戶，以便不再對此帳戶進行過賬。在將客戶主資料記錄標記為要刪除之前，您必須阻止客戶帳戶。

示例

您還可以阻止僅用作替代催款收款人的客戶，以避免任何人錯誤地對此客戶進行過賬。

在銷售和分銷 (SD) 應用元件中，您可以為客戶設定以下阻止 -

• 過賬阻止
• 訂單阻止
• 交貨阻止
• 開票阻止

可以在 SAP FI 中的應收賬款中建立不同型別的客戶帳戶組。

您還可以沖銷錯誤的憑證，並可以清理未清專案。僅當憑證滿足以下條件時，才能沖銷 -

• 它不包含已清專案

• 它僅包含客戶、供應商和總賬科目專案

• 它已使用財務會計過賬

• 所有輸入的值（例如業務領域、成本中心和稅務程式碼）仍然有效

SAP FI 中的銷售退貨用於管理客戶因投訴而退回的完整產品。這些用於消費品行業。

所有退貨都與質量缺陷有關，而不是錯誤的交貨。退回商品所走的路徑通常必須詳細跟蹤。退回的商品必須送去檢驗。

在 SAP FI 中，您還可以過賬客戶的部分付款。這些部分付款作為單獨的未清專案過賬。

客戶可以清楚地看到已向其開具的所有發票以及已支付的款項。但它會保留多個未清專案，直到發票完全支付/清算。

示例

有一個客戶欠款 1500，並支付了 500 作為部分付款，那麼 FI 系統中將有兩個單獨的未清專案，1500 借方和 500 貸方，並且不會建立清算憑證。

在 SAP FI 中，這用於重置錯誤的付款發票。如果付款到錯誤的發票，可以重置。

T 程式碼：FD32

SAP FI 應付賬款用於管理和記錄所有供應商的會計資料。所有發票和交貨均根據供應商的要求進行管理。應付賬款根據付款程式進行管理，所有付款都可以使用支票、轉賬、電子轉賬等方式進行。

在應付賬款中進行的所有過賬也會同時更新到總賬中，系統還會維護預測和標準報表，這些報表可用於跟蹤所有未清專案。

更改主資料記錄時，系統會記錄這些更改並生成更改文件。對於每個欄位，它都會儲存更改時間、使用者名稱稱和先前的欄位內容。

轉到會計 → 財務會計 → 應付賬款 → 主資料記錄 → 顯示更改

更改主資料記錄時，系統會記錄這些更改並生成更改文件。對於每個欄位，它都會儲存更改時間、使用者名稱稱和先前的欄位內容。

您可以顯示以下所有更改 -

• 某個欄位
• 主資料記錄

對於多個供應商主資料記錄，以下更改將分別顯示 -

• 覆蓋的欄位內容

• 建立主資料記錄後輸入的任何銀行詳細資訊和/或催款收款區域

• 已刪除的任何銀行詳細資訊和/或催款收款區域

• 使用更改文件，您可以找到所有進行的更改以及更改的時間。

您可以應用以下阻止 -

• 針對某些公司程式碼或所有公司程式碼的過賬阻止

• 針對某些採購組織或所有采購組織的採購阻止。當然，只有在您已購買並安裝採購應用元件的情況下，才可以使用此功能。

在 SAP FI 中，您還可以過賬供應商的對外部分付款。供應商的部分付款將作為未清專案開啟，並且不會生成清算憑證。

自動付款程式旨在根據供應商發票自動過賬應付賬款，例如向供應商付款，簡稱 APP。

它用於查詢到期/逾期發票，並處理客戶和供應商發票清單以一次性付款。APP 不能用於來自不同國家/地區的公司程式碼。

APP 具有以下類別 -

• 設定所有公司程式碼
• 設定付款公司程式碼
• 按國家/地區的付款方式
• 按國家/地區程式碼的付款方式
• 銀行選擇
• 公司銀行

在 SAP FI 中，月末結賬涉及過賬結賬期間的活動。您可以將以下活動作為月末結賬的一部分 -

• 開啟和關閉過賬期間

• 您關閉過去一個或多個過賬期間以進行過賬，並允許對一個或多個當前或將來的過賬期間進行過賬。

在 SAP FI 中，如果客戶在付款到期日錯過未付發票的付款，您可以使用 SAP FI 生成催款函並將其傳送到客戶地址，以提醒客戶未付的款項。

**要求** -

催款系統能夠跟蹤在給定時間段內未支付未付發票的責任客戶。它使您能夠處理流程，例如，從提醒客戶其未付的款項到將此類客戶轉介給收款機構。

催款系統涵蓋以下文件 -

• 未清應收賬款發票，包括部分貸記或部分支付的發票
• 包含分期付款的發票
• 應收賬款貸項憑證
• 不基於發票的收款

匯率用於定義兩種貨幣之間的關係，並且還用於維護匯率，匯率用於將金額轉換為另一種貨幣。

您在系統中定義匯率是為了以下目的 -

過賬和清算

用於翻譯以外幣記賬或清算的金額，或在記賬或清算期間檢查手動輸入的匯率。

匯率差異

確定匯率差異產生的損益。

外幣估值

作為結賬操作的一部分，對以外幣計價的未清專案和外幣資產負債表科目進行估值。

資料選擇

在資料選擇中，選擇開票訂單以進行開票流程。您為開票流程的資料選擇定義選擇標準。

開票單位的建立

選定的開票訂單被分組到每個合同賬戶的開票單位中。您可以為每個合同賬戶建立多個開票單位。對於每個開票單位，“合同應收應付賬款中的開票”建立一個開票憑證。

您定義了為開票流程建立開票單位的標準。

計費憑證的處理

為一個開票單位選擇的計費憑證包含在開票憑證中。計費憑證專案與開票憑證專案連結，並執行“合同應收應付賬款”（FI-CA）中過賬所需的推導。

執行其他功能

除了處理計費憑證外，在“合同應收應付賬款中的開票”中，您還可以整合FI-CA的其他功能。例如，利息計算、催款建議的建立或費用和折扣的計算。您定義了為每個開票流程執行哪些其他功能。

賬戶維護

使用“合同應收應付賬款中的開票”中整合的賬戶維護，您可以在開票中輸入的過賬憑證與開票前過賬的合同賬戶未清專案之間執行清算。您在清算控制中定義清算標準。

更新

為開票單位建立的開票憑證和過賬憑證寫入資料庫。處理過的開票訂單將被刪除。

以及開票單位，還建立了用於發票列印的信函容器和用於更新到BW的提取訂單。

有許多型別的報表可用於賬戶分析（應收賬款） -

• 客戶專案分析
• 餘額分析
• 客戶評估報告

FI-資產會計（FI-AA）元件用於管理FI系統中的固定資產。在財務會計中，它作為總賬的明細賬，提供有關涉及固定資產交易的詳細資訊。

與其他元件的整合 -

由於SAP系統中的整合，資產會計（FI-AA）直接在其他SAP元件之間傳輸資料。

成本中心被定義為組織中增加成本的組成部分，如果組織存在，則間接增加利潤。例如，市場營銷和客戶服務。

公司可以將業務部門歸類為利潤中心、成本中心或投資中心。組織中簡單直接的部門可以歸類為成本中心，因為成本易於衡量。

SAP CO-利潤中心用於管理內部控制。當您將公司劃分為利潤中心時，它允許您將責任委派給分散的單位，並允許您將公司視為一家公司中的獨立公司。

在控制中建立利潤中心的主要目的是分析產品線或業務部門的成本。

您還可以根據利潤中心生成損益表並生成資產負債表，但是利潤中心僅應用於內部報告目的。

利潤中心的關鍵組成部分包括 - 利潤中心的名稱、分配到的控制區域、時間段、負責利潤中心的人員、標準層次結構等。

SAP CO-產品成本核算模組用於查詢產品的內部成本價值。它也用於生產的盈利能力和管理會計。

在配置產品成本核算時，它涉及兩個設定區域 -

• 產品成本計劃
• 成本物件控制

產品成本核算的基礎是成本中心計劃。成本中心計劃的目標是在工廠的每個成本中心計劃總美元和數量。

SAP CO-PA用於分析歸類為產品、客戶、銷售區域、業務區域等的市場細分。

SAP CO盈利能力分析（CO-PA）用於評估市場細分，其分類依據 -

• 產品、客戶和訂單
• 或這些的任何組合
• 或戰略業務單位，例如銷售組織
• 或業務領域，參考公司的利潤
• 或貢獻邊際

支援兩種型別的盈利能力分析 -

• 基於成本的
• 基於賬戶的

基於成本的盈利能力分析 -

它用於根據價值欄位對成本和收入進行分組。它用於確保您始終可以訪問完整的短期盈利能力報告。

基於賬戶的盈利能力分析 -

它用於為您提供與財務會計永久協調的盈利能力報告。

它主要用於獲取與銷售、市場營銷、產品管理和企業規劃部門相關的資訊，以支援內部會計和決策。