銀行管理 - 快速指南

銀行管理 - 簡介

銀行是一種接受存款、按預定利率支付利息、清算支票、發放貸款，並經常充當金融交易中介的金融機構。它還向客戶提供其他金融服務。

銀行管理管理與銀行相關的各種問題，以實現利潤最大化。這些問題主要包括流動性管理、資產管理、負債管理和資本管理。我們將在後面的章節中討論這些方面。

銀行的起源

銀行或銀行業務的起源可以追溯到巴比倫時期的羅馬帝國。與現代銀行相比，它當時規模非常小，框架也不繫統。

現代銀行以更大的規模處理銀行業務，並遵守政府制定的規則。政府對其對銀行體系的控制發揮著至關重要的作用。這就需要銀行管理，進一步確保向客戶提供優質服務，並在客戶、銀行和政府之間實現雙贏。

計劃內銀行和計劃外銀行

計劃內銀行和計劃外銀行是由特定地區的主管部門制定的標準或資格條件分類的。以下是印度銀行業視角中計劃內銀行和計劃外銀行的基本區別。

計劃內銀行是指在印度儲備銀行中實繳資本和存款總額不低於五萬盧比的銀行。所有銀行業務都在印度開展。印度的大多數銀行都屬於計劃內銀行類別。

計劃外銀行是指準備金資本少於五萬盧比的銀行。屬於此類別的銀行很少。

銀行的演變

銀行體系從以商品貸款為特徵的原始銀行發展到滿足一系列金融服務的現代銀行體系。銀行體系的演變是一個漸進的過程，銀行的各個方面都在不斷發展。發生的一些主要變化如下：

以貨幣取代以物易物，使交易統一化
制定統一法律，提高公眾信任
建立中央銀行來管理其他銀行
隨著計算機的引入，賬簿記錄從紙質形式發展到數字形式
設立自動櫃員機，方便取款
隨著網際網路的發展，網上銀行應運而生

銀行體系經歷了前所未有的增長，並且隨著技術的進步，未來也將繼續經歷增長。

印度銀行業的發展

印度銀行業的發展歷程可以根據其提供的服務劃分為三個不同的階段。整個銀行的發展可以在這些不同的階段中描述：

第一階段

這是印度銀行業從 1786 年到 1969 年的早期階段。這一時期標誌著印度銀行的建立，越來越多的銀行開始成立。這一階段的增長非常緩慢，銀行行業在 1913 年至 1948 年間也經歷了失敗。

印度政府於 1949 年頒佈了《銀行公司法》。這有助於規範銀行的職能和活動。在此期間，公眾對銀行的信心較低，郵局被認為是更安全的存款場所。

第二階段

這一階段的銀行業務是在 1969 年到 1991 年之間，在此階段做出了幾個重大決定。1969 年，十四家主要銀行被國有化。1971 年成立了信用擔保公司。這幫助人們獲得貸款來創辦企業。

1975 年，為發展農村地區成立了區域農村銀行。這些銀行以較低的利率提供貸款。人們開始對銀行體系有足夠的信心和信任，存款和貸款出現了大幅增長。

第三階段

這一階段始於 1991 年。1991 年標誌著自由化的開始，並實施了各種策略以確保優質服務並提高客戶滿意度。

正在進行的階段見證了自動櫃員機的推出，這使得現金提取更加容易。這一階段還引入了網上銀行，以便從世界任何地方更輕鬆地進行金融交易。銀行一直在努力提供更好的服務，並使金融交易更快、更高效。

銀行管理 - 商業銀行

商業銀行是一種金融機構，提供接受存款、發放商業貸款和提供基本投資產品等服務。術語“商業銀行”也可以指一家銀行，或大型銀行的一個部門，該部門專門處理向公司或中大型企業提供存款和貸款服務，而不是向公眾個人或小型企業提供服務。例如，零售銀行或商業銀行。

商業銀行也可以定義為根據法律獲得許可，可以從不同的企業以及個人那裡接受資金並向其貸款的金融機構。這些銀行面向大眾，為個人、機構和企業提供服務。

基本上，商業銀行是人們傾向於經常使用的銀行型別。它們是根據聯邦和州法律，基於協調和提供的服務而形成的。

這些銀行受聯邦儲備系統控制。商業銀行被許可協助以下職能：

接受存款 - 從被稱為存款人的個人和企業那裡收取資金。
支付款項 - 根據存款人的方便支付款項。例如，兌現支票。
收款 - 銀行充當代理人，從其他銀行收取應收款項給存款人。例如，當有人透過從不同銀行賬戶中提取的支票付款時。
投資資金 - 為賺取更多收益而投資或支出資金。例如，共同基金。
保管資金 - 銀行被視為存放財富（包括珠寶和其他資產）的安全場所。
維護儲蓄 - 保留存款人的資金，並定期檢查賬戶。
維護託管賬戶 - 這些賬戶在某人的監督下維護，但實際上是為了其他人的利益。
貸款 - 向公司、存款人（在緊急情況下）貸款。

商業銀行顯然是國家（尤其是像印度這樣的國家）私人資本投資的最大融資來源。資本投資可以定義為購買房產，目的是從房產中獲得收入、隨著時間的推移增加房產的價值或兩者兼而有之。企業進行的類似資本購買可能包括工廠、工具和裝置等。

現狀

印度目前的銀行體系可以大致分為兩類。第一個分類將銀行分為三個子類別——印度儲備銀行、商業銀行和合作銀行。

第二個分類將銀行分為兩個子類別——計劃內銀行和計劃外銀行。在這兩種分類體系中，印度儲備銀行都是銀行體系的領導者。它監控並持有全國所有商業銀行或計劃內銀行的所有準備金資本。

商業銀行是接受個人和企業存款並向其發放貸款的基礎。它們創造信貸。印度的商業銀行受 1949 年《銀行監管法》的監管。這些銀行進一步分類為：

計劃內銀行
計劃外銀行

計劃內銀行是指列入 1934 年《印度儲備銀行法》第二附表的銀行。計劃外銀行是指未列入 1934 年《印度儲備銀行法》第二附表的銀行。

計劃內銀行

在印度，要使銀行有資格成為計劃內銀行，它需要滿足印度儲備銀行制定的標準。以下是標準列表

銀行應在印度開展所有業務交易。
所有計劃內銀行都必須在印度儲備銀行持有不低於五萬盧比的資本。
2011 年，五萬盧比按美元計算相當於 11,156 美元。

因此，任何商業銀行、合作銀行、國有銀行、外國銀行以及任何其他接受並滿足這些既定條件的銀行機構都被稱為計劃內銀行，但並非所有計劃內銀行都是商業銀行。

計劃內商業銀行是指包含在 1934 年《印度儲備銀行法》第二附表中的銀行。這些銀行接受存款、發放貸款並提供其他銀行服務。計劃內商業銀行和計劃內合作銀行的主要區別在於其持股模式。合作銀行根據 1912 年《合作社法》註冊為合作信貸機構。

計劃內銀行進一步分類為：

私營銀行
國有銀行
外資銀行

私營銀行

這些銀行的股份或一致性大部分由私人股東持有，而不是由政府持有。因此，資本大部分掌握在私人手中的銀行被視為私營銀行。在印度，我們有兩種型別的私營銀行：

老牌私營銀行
新興私營銀行

老牌私營銀行

老牌私營銀行是在 1969 年國有化之前成立的。它們擁有自己的獨立性。這些銀行規模太小或太專業，無法納入國有化。以下是印度老牌私營銀行的清單：

天主教敘利亞銀行
城市聯合銀行
धन लक्ष्मी 銀行
聯邦銀行英傑華
維薩亞銀行
查謨和克什米爾銀行
卡納塔克銀行
卡魯爾維薩亞銀行
拉克希米維拉斯銀行
奈尼塔爾銀行
拉特納卡銀行
南印度銀行
泰米爾納德邦商業銀行

在上述銀行中，奈尼塔爾銀行是印度巴羅達銀行的附屬銀行或分支機構，印度巴羅達銀行持有其98.57%的股份。一些老牌私營銀行併入其他銀行。例如，2007年，克里希納勳爵銀行併入世紀銀行（旁遮普邦）。桑格利銀行於2006年併入ICICI銀行。世紀銀行（旁遮普邦）於2008年再次併入HDFC銀行。

新的私營銀行

20世紀90年代經濟自由化後開始運營的銀行是新的私營銀行。1993年《銀行監管法》修正後，這些銀行獲准進入印度銀行業。

目前，以下新的私營銀行在印度運營：

Axis銀行發展
信貸銀行（DCB銀行有限公司）
HDFC銀行
ICICI銀行
印度聯合銀行
Kotak Mahindra銀行
Yes銀行

除了這七家銀行外，還有兩家銀行尚未開始運營。它們獲得了印度儲備銀行的“原則性”許可證。這兩家銀行是IDFC和Bandhan金融服務公司的Bandhan銀行。

商業銀行職能

商業銀行基本上是當前銀行體系中所有型別銀行的母體。為了理解商業銀行的作用，讓我們討論一下它的一些主要職能。以下是商業銀行的主要職能：

吸收存款

商業銀行最重要的任務是從公眾那裡吸收存款。銀行維護並儲存所有客戶活期賬戶的記錄，並將存款資金轉換為現金，反之亦然，根據客戶的要求也可能發生。從技術上講，活期存款是在活期賬戶中進行的。存款人可以透過支票隨時提取已存資金。

在定期存款賬戶中，存款人只有在一定期限後才能提取已存資金。我們可以說，定期存款是銀行的期限負債。儲蓄賬戶的存款在提取和取款金額方面受到某些限制。透過這種方式，銀行從人們那裡收集儲蓄，並保持這些儲蓄的儲備。

發放貸款和墊款

商業銀行最重要的職能之一是利用存款人的資金向企業家和企業家發放貸款和墊款，以允許的證券和安全措施（如黃金或白銀、政府債券、易於出售的股票和股份以及可銷售商品）作為抵押。

銀行透過透支、貼現票據、隨時取款和短期通知、貸款和墊款、各種形式的貿易商和生產商直接貸款等方式向客戶或存款人提供墊款。

使用支票系統

銀行透過一些交換媒介（如支票）來便利服務。在商業交易中使用支票來結算債務總是優於現金。支票也被稱為最發達的信用工具。

商業銀行還有一些其他主要職能。它們執行大量其他非銀行業務。這些非銀行業務進一步分為代理服務和公共事業服務。

代理服務

銀行為客戶及其客戶提供服務。銀行扮演客戶遺囑執行人、受託人和代理人的角色。他們積累並支付賬單、支票、本票、利息、股息、租金、訂閱費、保險費、保單等。

如上所述，他們代表客戶提供服務，並代表客戶簽發匯票、郵件、電匯以匯款。他們還透過安排所得稅專業人員來幫助客戶簡化所得稅申報流程。基本上，銀行家充當其客戶的通訊員、代理人或代表。

公共事業服務

為整個社會提供的服務被稱為公共事業服務。銀行家簽發銀行匯票和旅行支票，以方便資金從一個地區轉移到另一個地區。他們向客戶提供信用證，幫助他們在出國時使用。

他們透過接受或彙集外國匯票來處理外匯或為對外貿易提供資金。銀行為客戶安排保險箱，以便他們保管貴重物品。銀行還收集與貿易、商業和工業相關的統計資料和商業資訊。

商業銀行改革

印度政府決定修訂新的經濟改革。早些時候，銀行業主要由公共部門主導。這導致盈利能力下降和資產質量低下。該國正經歷著嚴重的經濟危機。銀行業改革的主要目的是建立一個多元化、高效和具有競爭力的金融體系。該體系的最終目標是透過功能靈活性、改進的財務可行性和機構強化來合理配置資源。

改革主要側重於透過減少法定預提來消除金融抑制，同時加強審慎監管。此外，銀行存款和貸款的利率已逐步非國有化。

到1991年，印度已在1969年和1980年分兩個階段將銀行國有化。國有銀行（PSBs）控制著信貸供應。1991年後的時期出現了三個不同的時間階段。第一階段大約在1991年至1998年之間。第二階段始於1998年，持續到全球金融危機爆發之前。第三階段是正在進行的階段。

第一階段

眾所周知，1991年後是金融部門結構改革時期。銀行業和資本市場等各個領域都取得了前所未有的發展。這些改革基於納拉辛漢委員會1991年11月報告中提出的建議。

在納拉辛漢委員會指導下進行銀行業改革的第一階段之後，政府採取了以下措施：

降低法定存款準備金率和現金準備金率

高法定存款準備金率和現金準備金率降低了銀行的利潤。法定存款準備金率從1991年的38.5%降至1997年的25%。因此，銀行有了更多資金可以分配給農業、工業、貿易等行業。

現金準備金率（CRR）是銀行存款總額與印度儲備銀行存款的比率。現金準備金率已從1991年的15%降至2003年6月的4.1%。目的是釋放鎖定在印度儲備銀行的資金。

審慎規範

這些規範是由印度儲備銀行發起的，目的是在商業銀行中引入專業化。這些規範的主要目標是適當披露收入、資產分類和不良債務準備，以確保商業銀行的賬簿反映財務狀況的準確和正確情況。

審慎規範確保銀行為所有不良資產（NPA）計提100%準備金。為此，在兩年內分階段撥款1000億盧比。

資本充足率規範（CAN）

它是最低資本與風險資產比率的比率。1992年4月，印度儲備銀行將CAN設定為8%。到1996年3月，所有國有銀行都達到了8%的比率。

利率放松管制

納拉辛漢委員會建議利率應由市場力量決定。從1992年起，確定利率變得更加簡單易行。

債務回收

印度政府頒佈了《1993年銀行和金融機構到期債務回收法》，以支援和加快銀行和金融機構到期債務的回收。已設立六個特別回收法庭來處理此事。還在孟買設立了一個上訴法庭。

來自新的私營銀行的競爭

如今，銀行業對私營部門開放。新的私營銀行已開始在銀行業中良好運作。允許這些新的私營銀行將外國機構投資者的資本出資比例提高至20%，將非居民印度人的資本出資比例提高至40%。因此，競爭加劇了。

逐步取消定向信貸

委員會建議逐步取消定向信貸計劃。建議將優先部門信貸目標從40%降至10%。這對政府來說將非常困難，因為農民、小型工業家和運輸業者擁有強大的遊說團體。

進入資本市場

《銀行公司（指控和轉讓企業法）》得到加強，允許銀行透過公開發行增加資本。這須遵守中央政府持股比例不低於已繳股本的51%的規定。印度國家銀行已透過股票和債券籌集了大量資金。

運營自由

在達到資本充足率和審慎會計準則後，定期商業銀行可以自由開設新分行並升級擴充套件櫃檯。銀行還被允許關閉農村地區以外的不可持續的分行。

地方銀行（LABs）

1996年，印度儲備銀行釋出了關於設立地方銀行的指導方針，並批准在私營部門建立7家地方銀行。地方銀行為動員農村儲蓄並將其轉化為當地投資提供支援。

商業銀行監管

印度儲備銀行組建了一個金融監管委員會，並設有一個諮詢委員會，以增強對銀行和金融機構的監管。1993年，印度儲備銀行成立了一個新的部門，即監管部，作為監管商業銀行的獨立部門。

採取措施，將政府注資能力提高到約20000億盧比。與此同時，國有銀行被允許進入資本市場注入股權資本，但條件是政府持股比例至少保持在51%。

此外，還採取了必要的措施來改善脆弱的健康狀況和低盈利能力。這要求遵守國際公認的審慎規範、資產分類和準備金以及資本充足率。還啟動了許多措施，其中最突出的是1993年頒佈的《銀行和金融機構到期債務回收法》。在此之後，在全國許多地方設立了29個債務回收法庭（DRT）和5個債務回收上訴法庭（DRAT）。

所有這些措施都將不良貸款佔貸款總額的比例從1993年3月的23.2%降至1998年3月的16%。之後，還對利率進行了合理化和放松管制。

同時，為了在銀行業內部建立競爭，採取了不同的措施。這些措施包括開放私營銀行、更大程度地自由開設分行和安裝自動取款機，以及銀行全面自由地評估營運資金需求。

第二階段

改革的第二階段始於1998年4月另一份納拉辛漢委員會報告，該報告接替了亞洲金融危機。1998年後，人們感到需要重組債務，因為由於許多法律和其他障礙，DRT的流程非常緩慢。

這一階段的一個重要特徵是銀行之間的競爭日益激烈。儘管包括4傢俬營銀行、1家國有銀行和16家外國實體在內的21家新銀行加入，但到2007年，總體定期商業銀行（SCB）減少了約五分之四，降至82家。此外，銀行業的外國直接投資被納入自動審批渠道，2004年私營銀行的限額從49%提高到74%。

為了使銀行業更加強大，政府委託納拉辛漢為主席的銀行業改革委員會。它於1998年4月釋出了報告。委員會主要關注結構性措施以及披露標準和透明度水平的發展。

根據委員會提出的建議，採取了以下改革：

新領域 - 銀行融資的新領域已經開放，如保險、信用卡、資產管理、租賃、黃金銀行、投資銀行等。
新工具 − 為了提高靈活性並更好地管理風險，引入了新的工具和技術。這些工具包括利率互換、交叉貨幣遠期合約、遠期利率協議、用於滿足日常流動性錯配的流動性調節工具。
風險管理 − 銀行已設立專門委員會評估各種風險。他們的技能和系統定期升級。
加強技術 − 支付和結算的技術基礎設施得到加強，服務包括電子資金轉賬、集中資金管理系統等。
增加信貸流入 − 採取措施，透過關注小額信貸和自助小組，促進對重點行業的信貸流。
提高外資比例上限 − 私營銀行的外資比例上限已從49%提高到74%。
綜合銀行業務 − 指商業銀行與投資銀行的合併。關於綜合銀行業務的擴充套件，有一些指導原則。
採用全球標準 − 印度儲備銀行最近引入了基於風險的銀行監管。正在採納國際上在會計系統、公司治理、支付和結算系統等方面的最佳實踐。
資訊科技 − 銀行推出了網上銀行、電子銀行、網際網路銀行、電話銀行等。已採取措施支援透過電子渠道提供銀行服務。
不良資產管理 − 印度儲備銀行和中央政府採取措施管理不良資產（NPA），例如公司債務重組（CDR）、債務追償法庭（DRT）和人民法庭（Lok Adalats）。
兼併和合並 − 2005年5月，印度儲備銀行釋出了關於私營銀行兼併和合並的指導原則。
反洗錢指南 − 最近，在國際金融關係中，反洗錢的重要性日益凸顯。2004年，印度儲備銀行更新了關於瞭解你的客戶（KYC）原則的指南。
管理自主權 − 2005年2月，印度政府為國有銀行釋出了一項管理自主權方案，旨在為其提供與印度私營銀行平等競爭的條件。
客戶服務 − 過去幾年，客戶服務得到改善。印度儲備銀行透過信用卡設施、銀行申訴專員、已故存款人索賠結算等方式提升了服務。
基準利率體系 − 2003年引入了基準最優惠貸款利率（BPLR）體系，以確保真實反映實際成本。印度儲備銀行於2010年7月1日提出了基準利率體系。基準利率可以定義為所有貸款的最低利率。如果將整個銀行體系考慮在內，截至2010年10月13日，基準利率在5.50%至9.00%之間。

銀行部門改革委員會進一步建議，國有銀行和私營銀行之間存在健康的競爭非常重要。報告顯示，資本流動是為了滿足更高且未具體說明的資本充足率水平，以及將目標信貸降至最低。

政府在改革程序的幫助下，重點關注透過大幅減少準備金要求的預提、政府債券的市場定價、取消除少數例外情況外的行政利率以及改進透明度和披露規範以支援市場紀律等方式，提高市場力量的作用。

銀行管理 - 流動性

銀行的流動性是指銀行在到期時履行其財務義務的能力。它可以來自以貨幣形式持有的直接現金或在美聯儲或其他中央銀行的賬戶上的現金。更常見的是，它來自獲取可以快速出售且損失最小的證券。這基本上指的是信譽良好的證券，包括政府票據，這些票據具有短期到期日。

如果它們的期限足夠短，銀行可能只需等待它們在到期時償還本金。對於短期、非常安全的證券，有利於在流動性市場進行交易，這意味著可以出售大量證券而不會大幅移動價格，並且交易成本很低。

然而，銀行的流動性狀況，尤其是在危機時期，會受到不僅僅是現金儲備和高流動性證券的影響。其流動性較差的資產的到期日也會產生影響。因為其中一些可能在現金短缺過去之前到期，從而提供額外的資金來源。

流動性的必要性

我們關注銀行的流動性水平，因為銀行對金融體系至關重要。如果它們沒有足夠的安全裕度，它們本質上是敏感的。我們過去見證了當信貸在危機中枯竭時，經濟可能遭受的極端損害。資本可以說是最基本的安全緩衝。這是因為它支援從任何性質的重大損失中恢復的資源。

銀行倒閉的最直接原因通常是流動性問題，這使得它無法度過經典的“擠兌”或當今的類似情況，例如無法從債務市場獲得新的融資。銀行資產的經濟價值完全可能足以滿足其所有需求，但該銀行仍可能破產，因為其資產缺乏流動性，而其負債具有短期到期日。

銀行一直以來都容易受到擠兌的影響，因為它們的主要社會目的之一是進行期限轉換，也稱為時間中介。簡單來說，它們吸收活期存款和其他短期資金，並將其以更長的期限貸出。

期限轉換很有用，因為家庭和企業通常對很大程度的流動性有強烈的需求，但經濟中的許多有益活動需要多年來確定的資金支援。銀行透過依賴這樣一個事實來平衡這一迴圈，即家庭和企業很少利用他們獲得的流動性。

存款被認為是粘性的。理論上，可以在一天內提取所有活期存款，但它們的平均餘額在正常時期表現出顯著的穩定性。因此，銀行可以將資金用於更長時間，並相當有把握地認為存款將隨時可用，或者可以根據需要從其他人那裡獲得等額存款，並提高存款利率。

銀行如何實現流動性

大型銀行集團參與大量資本市場業務，其流動性需求也更加複雜。這是為了支援回購業務、衍生品交易、經紀業務和其他活動。

銀行可以透過多種方式實現流動性。這些方法通常都會產生成本，包括：

縮短資產期限
提高資產的平均流動性
延長
負債期限
發行更多股票
減少或有承諾
獲得流動性保護

縮短資產期限

這可以透過兩種基本方式提供幫助。第一種方式指出，如果某些資產的期限縮短到在現金短缺期間到期的程度，那麼就會產生直接收益。第二種方式指出，期限較短的資產基本上流動性更強。

提高資產的平均流動性

將在實際或可能的現金短缺的時間範圍內到期的資產仍然可以成為流動性的重要提供者，如果它們能夠及時出售，並且不會產生任何多餘的損失。銀行可以透過多種方式提高資產流動性。

通常，證券比貸款和其他資產流動性更強，儘管現在一些大型貸款被設計成在批發市場上相對容易出售。因此，這是一個程度問題，而不是絕對的陳述。大多數情況下，期限較短的資產比期限較長的資產流動性更強。大量發行且由大型企業發行的證券流動性更大，因為它們更具信譽。

延長負債期限

負債的期限越長，在銀行仍處於現金短缺時，它到期的可能性就越小。

發行更多股票

普通股幾乎等同於永久到期的協議，其綜合優勢在於無需支付利息或類似的定期付款。

減少或有承諾

減少信貸額度和其他或有承諾的金額，以便將來支付現金。它限制了潛在的支出，從而重建了現金來源和用途的平衡。

獲得流動性保護

銀行可以委託另一家銀行或保險公司，或者在某些情況下委託中央銀行，以保證將來在需要時獲得現金。例如，銀行可以支付另一家銀行的信貸額度。在一些國家，銀行在中央銀行預留了資產，這些資產可以在危機中進一步作為抵押品用於借款。

所有上述用於實現流動性的技術在正常時期都會產生淨成本。基本上，金融市場存在向上傾斜的收益率曲線，這意味著長期證券的利率高於短期證券的利率。

這種情況大多數情況下被稱為**正常收益率曲線**，而異常時期被稱為**反向收益率曲線**。當收益率曲線具有向上傾斜的斜率時，縮短資產期限會降低投資收入，而延長負債期限會增加利息支出。同樣，流動性更強的工具收益率更低，否則相等，從而最大限度地減少投資收入。

銀行管理 - 流動性管理理論

當與商業銀行相關聯時，流動性、安全性和盈利性目標之間可能存在矛盾。經濟學家一直努力透過不時制定一些理論來解決這些矛盾。

事實上，這些理論監控考慮了這些目標的資產分配。這些理論被稱為流動性管理理論，將在本章中進一步討論。

商業貸款理論

商業貸款或真實票據學說理論認為，商業銀行應僅向企業提供短期、自我清償的生產性貸款。用於為商品在生產、儲存、運輸和分配的連續階段的生產和發展提供資金的貸款被視為自我清償貸款。

該理論還指出，只要商業銀行發放短期、自我清償的生產性貸款，中央銀行就應以這些短期貸款為擔保向銀行提供貸款。這一原則確保了每家銀行的適當流動性水平以及整個經濟的適當貨幣供應量。

中央銀行預計將透過重新貼現批准的貸款來增加或減少銀行儲備。當企業開始增長和貿易需求增加時，銀行能夠透過向中央銀行重新貼現票據來獲得額外的儲備。當企業下滑和貿易需求下降時，票據重新貼現量會下降，銀行儲備供應量以及銀行信貸和貨幣數量也會收縮。

優勢

這些短期、自我清償的生產性貸款具有三個優勢。首先，它們具有流動性，因此可以自動清償。其次，由於它們在短期內到期，並且是為了生產目的，因此沒有壞賬風險。第三，此類貸款生產力高，併為銀行創造收入。

劣勢

儘管商業貸款理論有其優點，但也存在一些缺陷。首先，如果銀行在舊貸款償還之前拒絕發放新貸款，沮喪的借款人將不得不減少生產，最終影響商業活動。如果所有銀行都遵循相同的規則，這可能會導致社群貨幣供應量減少和成本增加。結果，這使得現有債務人無法按時償還貸款。

其次，該理論認為，在正常的經濟環境下，貸款是自我清償的。如果出現經濟蕭條，生產和貿易惡化，債務人在到期時無法償還債務。

第三，該理論忽略了一個事實，即銀行的流動性依賴於其流動資產的可售性，而不是真正的貿易票據。它確保了安全、流動性和盈利能力。銀行在遇到困難時無需依賴到期日。

第四，該理論的一般缺點是，沒有貸款是自我清償的。如果零售商購買的商品沒有賣給消費者，而仍然留在零售商手中，那麼給予零售商的貸款就不是自我清償的。簡單來說，一筆成功的貸款需要涉及第三方。在這種情況下，除了貸款人和借款人之外，消費者是第三方。

可轉移性理論

該理論由H.G.莫爾頓提出，他堅持認為，如果商業銀行持續持有大量可以轉移到其他銀行以換取現金的資產，而不會造成任何重大損失。在需要的時候，無需依賴到期日。

該理論指出，要使一項資產完全可轉移，它必須在需要流動性時能夠直接轉移，而不會造成任何資本損失。這特別適用於短期市場投資，例如國庫券和匯票，這些票據可以在需要籌集資金時直接出售。

但在一般情況下，當所有銀行都需要流動性時，可轉移性理論需要所有銀行獲得可以轉移到中央銀行（最後貸款人）的資產。

優勢

可轉移性理論具有積極的真實性元素。現在，銀行獲得可以轉移到其他銀行的優質資產。大型企業的股票和債券作為流動資產受到歡迎，並伴有國庫券和匯票。這促使銀行進行期限貸款。

劣勢

可轉移性理論也有其自身的缺點。首先，僅僅資產的可轉移性並不能為銀行體系提供流動性。它完全依賴於經濟狀況。其次，該理論忽略了嚴重的經濟蕭條，銀行無法將股票和債券轉移給其他人。在這種情況下，沒有買家，所有持有者都希望出售。第三，一家銀行可能擁有足夠數量的可轉移資產，但如果在銀行擠兌時試圖出售這些資產，可能會對整個銀行體系產生不利影響。第四，如果所有銀行同時開始轉移其資產，將會對貸款人和借款人造成災難性的後果。

預期收入理論

該理論由H.V.普羅查諾夫於1944年提出，其基礎是美國商業銀行發放期限貸款的做法。該理論指出，無論借款人業務的性質和特徵如何，銀行都計劃從借款人的預期收入中清償期限貸款。期限貸款期限超過一年，最長不超過五年。

它允許抵押機器、庫存甚至不動產。銀行在發放此類貸款時會對借款人的財務活動進行限制。在發放貸款時，銀行會考慮擔保以及借款人的預期收益。因此，銀行的貸款是透過借款人分期償還未來的收益來償還的，而不是在貸款到期時一次性償還。

優勢

該理論在一定程度上超越了商業貸款理論和可轉移性理論，因為它滿足了流動性、安全性和盈利能力這三個主要目標。當借款人在一段時間後分期定期償還貸款時，銀行的流動性得到解決。它滿足了安全原則，因為銀行允許依賴良好的擔保以及借款人償還貸款的能力。銀行可以使用其過剩準備金發放期限貸款，並確信獲得定期收入。最後，期限貸款對收集中期資金的商業社群來說是非常有利可圖的。

劣勢

預期收入理論並非沒有缺點。該理論是評估借款人信用狀況的一種方法。它為銀行提供了檢查借款人按時償還貸款的潛力的條件。它也無法滿足緊急現金需求。

負債管理理論

該理論在20世紀60年代得到了進一步發展。該理論指出，銀行無需發放自我清償貸款並維持流動資產，因為它們可以在需要時在貨幣市場借入準備金。銀行可以透過不同的來源為自己建立額外的負債來持有儲備。

這些來源包括髮行定期存款證、向其他商業銀行借款、向中央銀行借款、透過發行股票籌集資本以及利潤再投資。我們將在本章中探討這些銀行資金來源。

定期存款證

這些存款的到期期限從90天到不到12個月不等。它們在貨幣市場上可以轉讓。因此，銀行可以透過在貨幣市場上出售這些存款證來獲得流動性。但這種來源有兩個缺點。

首先，如果在危機期間，貨幣市場的利率佈局高於中央銀行設定的最高利率，則定期存款證無法在市場上出售。其次，它們不是商業銀行可靠的資金來源。較大的商業銀行在出售這些存款證方面有優勢，因為它們擁有大量的存款證，即使在低利率下也能負擔得起出售。因此，較小的銀行在這方面面臨困難。

向其他商業銀行借款

銀行可以透過向擁有過剩準備金的銀行借款來增加負債。但這些借款時間非常短，最多為一天或一週。

此類借款的利率依賴於貨幣市場的控制價格。但只有在經濟狀況正常的情況下，才能向其他銀行借款。在異常時期，任何銀行都無力向他人提供貸款。

向中央銀行借款

銀行還可以透過向國家中央銀行借款來增加自身的負債。它們借款以滿足其短期流動性需求，並透過中央銀行貼現票據。但此類借款的成本相對高於其他來源的借款。

籌集資本資金

商業銀行透過發行新股或債券來持有資金。但透過這些來源獲得資金的可能性依賴於銀行準備支付的股息或利率水平。基本上，銀行不願意支付高於製造業和貿易企業支付的利率。因此，它們無法從這些來源獲得足夠的資金。

利潤再投資

利潤再投資被認為是商業銀行流動資金的替代來源。但它能從這個來源獲得多少資金取決於其盈利水平和股息政策。大型銀行可以依賴這些來源，而不是小型銀行。

資本資金的功能

通常，銀行資本包括資產融資的自身來源。資本規模相當於淨資產價值，標誌著資產超過負債的差額。

預期資本能夠保護銀行免受各種未投保和未擔保的風險，這些風險適合轉化為損失。在這裡，我們獲得了資本的兩個主要功能。第一個功能是吸收損失，第二個功能是建立和維持公眾對銀行的信心。

本章簡要描述了資本資金的不同功能。

損失吸收功能

需要資本才能允許銀行用自身資金彌補任何損失。只要其總損失不耗盡其資本，銀行就可以使其負債完全包含在資產中。

任何遭受的損失都會減少銀行的資本，並在其股權產品（如股本、資本資金、利潤產生的資金、留存收益）中抵消，這取決於其股東大會的決定。

銀行非常重視確定其利息差和其他收入與借入資金價格之間的價差，以涵蓋其日常費用。這就是為什麼經營損失不太可能長期削弱資本。我們還可以說，由於過去效率高，擁有悠久而穩健業績的銀行，已經設法產生了足夠數量的自有資金，可以輕鬆應對任何經營損失。

對於沒有太多成功歷史的新銀行來說，經營損失可能會導致資本低於法律規定的最低水平。銀行面臨著借款人違約導致的可能性和更大的損失風險，使其部分或全部資產無法收回。

信心功能

銀行可能擁有足夠的資產來支援其負債，以及充足的資本實力，透過資產平衡存款和其他負債。這在銀行業務的正常過程中產生了資金流動。在這裡，重要的是銀行的資本必須覆蓋其固定投資，如固定資產，包括對子公司的權益。這些用於其業務運營，基本上不會產生資金流動。

如果資產產生的現金流不足以滿足存款提取或其他到期負債，那麼擁有充足資本支援和信譽的銀行在銀行間市場獲得其缺失的流動性並不困難。其他銀行不會感到不舒服借錢給它，因為他們知道它有能力用其資產清償其負債。

這種型別的銀行可以承受大規模的存款外流並透過銀行間市場借款進行再融資。無論如何，在擁有充足資本基礎的銀行中，沒有理由擔心大規模的存款人外流。邏輯是，可能首先引發銀行擠兌的問題不會被曝光。流動性呈現交替模式，有高有低，後者出現在資產資金流入超過流出的時期，銀行可能會借出其過剩的流動性。

銀行被限制不要依賴銀行間市場來解決其所有問題。出於自身利益以及銀行監管機構的預期，它們希望匹配其資產和負債期限，這使它們能夠度過壓力市場狀況。

由於中央銀行的干預，市場利率可能會受到影響。可能有很多因素導致這種情況，例如貨幣政策的變化或其他因素。這可能導致市場利率上升，或者市場可能崩潰。根據市場問題，銀行可能不得不削減客戶業務。

融資功能

由於存款不適合該目的，因此由資本提供資金來為固定投資（固定資產和對子公司的權益）提供資金。當銀行開始運營時，這種特定功能很明顯，當時從認購股東那裡籌集的資金被用於購買建築物、土地和裝置。希望對固定資產進行永久性資本覆蓋。這意味著對固定資產的任何額外投資都應與資本增加相一致。

在銀行的運營過程中，會從其利潤中產生新的資本。未分配給股東的利潤將分配給股東權益的其他組成部分，從而導致永久性增長。資本增長是用於為新資產融資的額外資金來源。它可以購買新的固定資產、貸款或進行其他交易。對於銀行來說，將部分資本投入生產性資產是有益的，因為自籌資金資產產生的任何收入都無需承擔借款成本。如果銀行碰巧需要比自身能夠產生的更多的新的資本，它可以發行新股或獲得次級債務，這兩種都是外部資本來源。

限制性功能

資本被廣泛用作各種資產型別和銀行交易限額的參考。其目標是防止銀行承擔過多的風險。資本充足率作為主要限制，衡量資本與風險加權資產的比率。

根據各自的相對風險，資產價值乘以0到20、50和100%的權重。我們在這裡使用賬面淨值，反映任何調整、準備金和撥備。因此，資產總額已針對貸款違約、固定資產折舊和市場價格下跌引起的任何貶值進行了調整，因為由於為識別風險而發生的支出，資本金額已經下降。這使資本面臨潛在風險，如果銀行未能收回其資產，可能會導致未來損失。

資本與風險加權資產的最低要求比率為8%。根據適用的資本充足法令，資本需針對未彌補損失和超額準備金進行調整，減去特定可扣除專案。在一定程度上，次級債務也包含在資本中。該法令還反映了表外負債中包含的風險。

在限制性功能的背景下，資本的關鍵重要性和資本充足率計算中其金額的精確確定，使其成為限制銀行信貸敞口和無擔保外匯頭寸的良好基礎。最重要的信貸敞口限制將銀行的淨信貸敞口（針對可識別的擔保型別進行調整）限制在針對單個客戶或一組關聯客戶的報告銀行資本的25%，或者如果針對斯洛伐克或經合組織國家/地區的銀行，則限制在125%。這應該確保貸款組合的多樣化。

關於無擔保外匯頭寸的法令旨在限制涉及外幣交易中匯率波動造成的風險，將無擔保外匯頭寸（外匯資產和負債之間的絕對差額）以歐元計價的限制在銀行資本的15%，或以其他任何貨幣計價的限制在10%。無擔保外匯頭寸總額（個別貨幣無擔保外匯頭寸的總和）不得超過銀行資本的25%。

處理流動性規則的法令納入了已討論的原則，即通常在銀行活動中不支付的資產需要由資本覆蓋。它要求固定投資（固定資產、子公司權益和其他長期持有的權益證券）和非流動資產（不太容易出售的權益證券和不良資產）之和與銀行的自有資金和準備金的比率不超過1。

由於其重要性，資本已成為銀行業的核心。在世界領先的銀行中，其在總資產/負債中的份額在2.5%到8%之間。這個看似低的水平通常被認為足以維持穩健的銀行運營。資產組合質量高且多元化的大型銀行能夠在該範圍的低端運營。

資本充足率需要持續關注。資產增長需要尊重資本的規模。最終，銀行可能面臨的任何問題都將反映在其資本上。在商業銀行中，資本至上。

銀行管理 - 巴塞爾協議

巴塞爾銀行監管規範的基礎歸因於巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）的成立，該委員會於1974年由G-10國家央行設立。這是在瑞士巴塞爾國際清算銀行（BIS）的贊助下進行的。

該委員會根據資本風險、市場風險和操作風險制定指導方針並提供銀行監管建議。該委員會的成立是為了應對1974年位於德國科隆的赫斯塔特銀行的混亂清算。這一事件證明了國際金融中存在結算風險。

後來，該委員會更名為巴塞爾銀行監管委員會。該委員會是一個論壇，成員國之間定期就銀行監管和監管實踐進行合作。該委員會的目標是發展監管專業知識和全球銀行監管質量。

截至2009年，委員會目前有27個成員國。這些成員國由中央銀行和銀行業務審慎監管機構在委員會中代表。除了銀行監管和監管實踐外，委員會還強調消除國際監管範圍的差異。

巴塞爾協議I

1988年，位於瑞士巴塞爾的巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）宣佈了銀行的第一套最低資本要求——巴塞爾協議I。它完全針對信用風險或違約風險。即交易對手違約的風險。它規定了銀行的資本需求和風險權重的結構。

根據這些規範，銀行的資產被分類並分為五類，根據信用風險，分別承擔0%的風險權重，如現金、黃金、本國債務（如國庫券）、10%、20%、50%和100%，以及無評級。擁有國際業務的銀行預計將持有相當於其風險加權資產 (RWA) 8% 的資本。這些銀行必須至少有4%的一級資本，即股權資本+留存收益，以及超過8%的一級和二級資本。目標是在1992年實現。

巴塞爾協議的主要功能之一是將各國銀行業務實踐標準化。無論如何，各國在資本定義和資產差異化風險權重方面存在重大問題，例如巴塞爾標準是根據資本的賬面價值會計計量方法計算的，而不是市值。G-10國家的會計實踐差異很大，並且大多產生與市場評估明顯不同的結果。

另一個主要問題是風險權重沒有試圖考慮信用風險以外的風險，例如市場風險、流動性風險和操作風險，這些風險可能是銀行出現償付能力風險的關鍵來源。

巴塞爾協議II

巴塞爾協議II於2004年推出。它推測了資本充足率的指導方針，即更完善的定義、風險管理（如市場風險和操作風險）和風險敞口需求。它還表達了使用外部評級機構來確定公司、銀行和主權債權的風險權重。

操作風險被定義為“因內部流程、人員和系統不足或失敗或外部事件導致的直接和間接損失的風險”。這包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。因此，法律風險包括因監管行動以及私人協議而產生的罰款、處罰或懲罰性賠償的風險。有複雜的方法來評估這種風險。

風險敞口需求允許市場參與者根據有關適用範圍、資本、風險敞口、風險評估流程等的資訊來評估基礎的資本充足率。

巴塞爾協議III

人們認為，巴塞爾協議II規範的不足導致了2008年的全球金融危機。這是因為巴塞爾協議II規範對銀行可以在其賬簿上承擔的債務沒有任何明確規定，並且更側重於單個金融機構，而忽略了系統性風險。

為了確保銀行不承擔過多的債務，並且不過於依賴短期資金，巴塞爾協議III規範於2010年推出。這些指導方針背後的主要目標是透過強調四個重要的銀行引數——資本、槓桿率、融資和流動性——來促進更具彈性的銀行體系。

共同股權和一級資本的需求分別為4.5%和6%。流動性覆蓋率 (LCR) 要求銀行獲得足夠的高質量流動資產緩衝，以應對監管機構指定的嚴重短期壓力情景下遇到的現金流出。最低LCR需求將在2019年1月1日達到100%。這是為了確保類似於擠兌的情況。槓桿率 > 3% 的術語表示槓桿率是透過將一級資本除以銀行的平均總組合資產計算得出的。

銀行管理 - 信貸

信貸管理是指監控和收取客戶付款的過程。良好的信貸管理系統可以最大限度地減少與債務人相關的資本佔用量。

對於有效的現金流，擁有良好的信貸管理非常重要。在某些情況下，一個計劃在理論上假設時似乎是有利可圖的，但由於資金不足，實際上無法執行。為了避免這種情況，最佳選擇是限制壞賬的可能性。這隻能透過良好的信貸管理實踐來實現。

為了在一個企業中經營有利可圖的業務，企業家需要為信貸管理制定和設計新的政策和程式。例如，條款和條件、及時開具發票和控制債務。

信貸管理原則

信貸管理在銀行業中發揮著至關重要的作用。眾所周知，銀行是主要的貸款資本來源之一。因此，銀行遵循以下原則進行貸款：

流動性

當銀行進行放貸時，流動性發揮著重要作用。通常，銀行會將資金借出較短的時間。這是因為他們借出的資金是公眾資金。這筆錢可以隨時被存款人提取。

因此，為了避免這種混亂，銀行在貸款申請人提供足夠資產擔保後才會發放貸款，這些資產可以很容易地在短期內變現。如果借款人在約定時間後未能償還貸款金額，銀行有權接管這些提供的資產。

銀行有自己的選擇標準來選擇擔保。只有那些具有足夠流動性的擔保才會被新增到銀行的投資組合中。這一點很重要，因為銀行需要資金來滿足其客戶或存款人的緊急需求。銀行應該能夠在很短的通知時間內出售部分證券，而不會對它們的市場價格造成太大影響。有一些特定的證券，例如中央、州和地方政府協議，很容易出售而不會對其市場價格產生任何影響。

大型企業的股票和債券也屬於此類。但是，普通行業的股票和債券不容易出售，而不會導致其市場價格下降。因此，銀行應始終投資於政府債券以及信譽良好的工業企業的股票和債券。

安全性

貸款的第二重要功能是安全，即貸款資金的安全。安全意味著借款人應該能夠在規定的時間內按時償還貸款本金和利息，絕不拖欠。貸款的償還依賴於擔保的性質和借款人償還貸款的潛力。

與所有其他投資不同，銀行投資容易面臨風險。風險的強度根據擔保的型別而有所不同。與州政府和地方政府的債券相比，中央政府的債券更安全。同樣，與工業企業的債券相比，州政府和地方政府的債券也更加安全。

這種差異是由於中央政府獲得的資源遠高於州政府和地方政府持有的資源。它也高於工業企業。

此外，工業企業的股票和債券與其收益息息相關。收入根據一個國家開展的商業活動而變化。銀行在投資政府債券時，還應考慮債務人償還政府債務的能力。這需要政治穩定以及國家內部的和平與安全。

獲得大量稅收收入和高借款能力的政府的債券被認為是安全的投資。富裕的市政當局或地方政府以及繁榮地區的州政府的債券也是如此。因此，在進行任何型別的投資時，銀行應選擇符合安全原則的政府、地方政府和工業企業的債券、股票和債券。

因此，從銀行的角度來看，擔保的性質在發放貸款時非常重要。即使考慮了擔保，銀行也需要檢查借款人的信用狀況，這透過其品格、償還能力和財務狀況來監控。最重要的是，銀行資金的安全取決於貸款用途專案的技術可行性和經濟可行性。

多元化

商業銀行在選擇投資組合時，應遵循多元化的原則。它不應將其全部資金投資於特定型別的證券，而應優先投資於不同型別的證券。

它應選擇位於全國不同地區的各個行業的股票和債券。對於州政府和地方政府，也應遵循相同的原則。多元化基本上旨在降低銀行投資組合的風險。

多元化原則適用於向不同型別的公司、行業、工廠、企業和市場發放貸款。銀行應遵循“不要把所有雞蛋放在一個籃子裡”的格言。它應該透過向全國不同行業和公司發放貸款來分散風險。

穩定性

銀行投資政策的另一個重要原則就是穩定性。銀行應優先投資於那些成本具有高度穩定性的股票和證券。任何銀行都不能在其證券利率上遭受損失。因此，它應始終將資金投資於知名公司的股票，這些公司的股價下跌的可能性較小。

政府合同和行業的債券承擔固定的利息成本。其成本隨市場利率的變化而變化。但銀行必須清算其中的一部分以滿足其現金需求，以防發生財務危機。

否則，它們將遵循其完整的10年或更長時間，市場利率的變化不會影響它們。因此，與工業企業的股票相比，銀行投資於債券和合同更為穩定。

盈利能力

這應該是投資的首要原則。銀行只有在從中獲得足夠利潤的情況下才會進行投資。因此，它應該投資於投資回報公平且穩定的證券。證券和股票的獲取能力取決於利率、股息率以及它們所持有的稅收優惠。

大體上，是政府部門的證券，例如中央政府、州政府和地方政府，其利息在很大程度上免除稅收。銀行應優先投資於此類證券，而不是投資於也享受稅收優惠的新公司股票。這是因為新公司的股票不被視為安全的投資。

現在，借錢給別人會伴隨一些風險。眾所周知，銀行將存款人的錢貸出去作為貸款。簡單來說，銀行的主要工作是從存款人那裡借錢，然後把錢借給借款人。由於銀行的主要資金來源是客戶存入的資金，這些資金可在存款人需要時隨時償還，因此銀行在向客戶發放貸款時需要非常謹慎。

銀行透過向借款人發放貸款並收取一定的利率來賺錢。因此，從銀行的角度來看，遵循貸款的基本原則非常重要。當這些原則得到遵守時，它們就能確保銀行資金的安全，並因此向其存款人和股東保證。在這個過程中，銀行獲得了良好的利潤並發展成為金融機構。銀行健全的貸款原則也有助於國家經濟的繁榮，並促進銀行在農村地區的擴張。

銀行管理 - 制定貸款政策

基本上，貸款組合對總風險狀況和盈利表現產生最大的影響。這種盈利表現包括各種因素，如利息收入、費用、準備金以及商業銀行的其他因素。

對於總資產低於10億美元的銀行機構，平均貸款組合約佔其總集中資產的62.5%，對於總資產低於100億美元的銀行機構，平均貸款組合約佔其總集中資產的64.9%。

為了限制信用風險，必須制定和執行適當有效的政策、程式和實踐。貸款政策應與銀行的目標和宗旨相協調，此外還應支援安全穩健的貸款活動。

政策和程式應作為所有重大信貸決策和行動的框架，涵蓋信貸風險的所有重要方面，並反映銀行從事的活動的複雜性。

政策制定

眾所周知，風險是不可避免的，銀行可以透過制定和遵守有效合理的貸款政策和程式來降低信用風險。一份記錄完整、描述清晰的貸款政策是任何健全貸款職能的里程碑。

最終，銀行董事會負責制定貸款政策的框架，以應對固有風險和剩餘風險。剩餘風險是指即使在貸款業務線中執行了健全的內部控制後仍然存在的風險。

在制定政策後，高階管理層負責執行和持續監控，並維護程式以確保其是最新的，並與當前的風險狀況相符。

政策目標

貸款政策應明確傳達銀行的戰略目標和宗旨，並界定機構可接受的貸款敞口型別、貸款審批許可權、貸款限額、貸款承保標準以及其他一些指南。

需要注意的是，政策與程式不同，政策制定了計劃、指導原則和決策框架。另一方面，程式建立了執行任務的方法和步驟。提供更多樣化的貸款產品和/或更復雜產品的銀行應考慮為貸款產品制定單獨的政策和程式手冊。

政策要素

在決定納入貸款政策的關鍵要素時，可以將監管機構的檢查手冊和政策宣告視為最佳起點。

為了概述貸款政策要素，銀行應制定一致的貸款策略，確定允許的貸款型別和不允許的貸款型別。除了確定貸款型別外，無論是否允許，銀行都將承保和不承保哪些貸款。政策要素還應概述商業銀行中常見的其他貸款型別。

銀行的主要政策要素包括：

一份強調良好貸款組合特徵的宣告，包括貸款的型別、期限、規模和質量。簡而言之，是整個貸款組合的目標陳述。
規定每個貸款官和貸款委員會規定的貸款許可權。貸款官和貸款委員會的主要任務是衡量每個員工和委員會批准的貸款的最大金額和型別，以及需要哪些審批簽名。
在分配任務和報告資訊方面的職責範圍。
徵求、審查、訪問和對客戶貸款申請做出決策的運作程式。
每筆貸款申請所需的單據以及所有必要的單據和記錄，這些單據和記錄應儲存在貸款人的檔案中，例如財務報表、存摺明細、擔保協議等。
維護、監控、更新和審查機構信貸檔案的許可權和責任。

貸款政策在不同的銀行之間差異很大。這完全取決於他們所從事的活動的複雜性。私人銀行的政策要素可能與政府銀行略有不同。無論如何，一般貸款政策都包含特定的基本貸款原則。

銀行管理 - 資產負債

資產負債管理是指一個協會處理其財務風險的過程，這些風險可能來自利率的變化，而利率的變化又會影響流動性狀況。

銀行和其他金融協會提供的服務使它們面臨各種風險。我們有三種類型的風險：信用風險、利率風險和流動性風險。因此，資產負債管理是一種方法或步驟，它確保銀行和其他金融機構獲得保護，幫助它們有效地管理這些風險。

資產負債管理模型有助於衡量、審查和監控風險。它確保了適當的風險管理策略。因此，它適用於銀行、金融公司、租賃公司、保險公司和其他融資機構等機構。

資產負債管理是邁向長期戰略規劃的第一步。這也可以被認為是中期規劃的功能。

特別是，負債管理還指透過累計存款、聯邦基金和商業票據購買資金的活動，以便這些資金帶來有利可圖的貸款機會。但是，當利率波動性增加時，就會發生嚴重衰退，損害多個經濟體。銀行開始更多地關注資產負債表兩端的管理，即資產和負債。

ALM 概念

資產負債管理 (ALM) 可以被定義為全面而動態的框架，用於衡量、審查、分析、監控和管理與利率、外匯匯率和其他可能影響組織流動性的因素變化相關的財務風險。

資產負債管理是一種管理資產負債表的戰略方法，旨在在機構的整體風險偏好（現在和未來）範圍內最大化利息總收益。

因此，ALM 功能包括為降低流動性風險而採用的工具、利率風險/市場風險管理和交易風險管理。簡而言之，ALM 是任何金融機構財務風險管理的總和。

換句話說，ALM 處理以下三個核心風險 -

利率風險
流動性風險
外匯風險

提供外匯功能的銀行還處理另一個核心風險——**匯率風險**。在 ALM 的支援下，銀行試圖在期限和利率方面滿足資產和負債，並降低利率風險和流動性風險。

**資產負債錯配** - 銀行資產負債表的資產和負債是未來的現金流入和流出。在資產負債管理下，現金流入和流出被分成不同的時間段。此外，每個資產區間都與匹配的負債區間相平衡。每個區間獲得的差異稱為錯配。

銀行管理 - ALM 的演變

在 20 世紀 70 年代到 90 年代初期，利率風險並不顯著。這是因為利率是由印度儲備銀行制定和推薦的。存款和貸款利率之間的利差非常大。

在那些日子裡，銀行並沒有自己管理資產負債表。其主要原因是，資產負債表是透過監管機構和政府的規定來管理的。隨著利率的放松管制，銀行獲得了很大的空間和自由來管理其資產負債表。因此，推出 ALM 指南非常重要，以便銀行能夠免受因廣泛的 ALM 錯配而造成的重大損失。

印度儲備銀行於 1999 年 2 月釋出了第一套 ALM 指南。這些指南自 1999 年 4 月 1 日起生效。這些指南除其他外，包括利率風險和流動性風險測量、披露格式和審慎限額。需要透過根據規定的或預期的重新定價日期或到期日對所有資產和負債進行安排來編制缺口報表。

在此階段，資產和負債被強制劃分為以下 8 個期限區間 -

1-14 天
15-28 天
29-90 天
91-180 天
181-365 天
1-3 年
3-5 年
以及 5 年以上

根據其到期日的剩餘時間間隔，也稱為剩餘期限，所有負債記錄都被視為流出，而所有資產記錄都被視為流入。

作為流動性管理的措施，銀行被強制要求透過在結構性流動性報表中建立內部審慎限額並徵得其董事會/管理委員會的同意，來控制其在所有時間區間之外的累計錯配。

根據規定的指南，在正常情況下，也稱為負缺口的 1-14 天和 15-28 天時間區間的錯配不得超過相應時間區間現金流出的 20%。

後來，印度儲備銀行強制要求銀行組建 ALCO，即資產負債委員會，作為董事會下屬的一個委員會，負責跟蹤、控制、監控和報告 ALM。

這是在 2007 年 9 月，為了回應國際實踐並滿足對流動性管理有效性進行更嚴格評估的要求，並旨在刺激期限資金市場的改善。

印度儲備銀行對這些規定進行了微調，並確保銀行將採用更細化的策略來衡量流動性風險，方法是將目前在結構性流動性報表中 1-14 天的第一時間區間劃分為三個時間區間。它們分別是：次日到期 1 天、2-7 天和 8-14 天。因此，要求銀行將其到期資產和負債劃分為 10 個時間區間。

根據 2007 年 10 月釋出的印度儲備銀行指南，建議銀行，為了解決流動性的累積影響，次日、2-7 天、8-14 天和 15-28 天期間的累計負錯配總額不應分別超過累積流出的 5%、10%、15% 和 20%。

還建議銀行嘗試動態流動性管理，並定期編制結構性流動性報表。在缺乏完全聯網的環境下，允許銀行最初根據最佳現有資料覆蓋範圍編制報表，但建議銀行努力及時實現 100% 的資料覆蓋率。

同樣，結構性流動性報表需要每月的第三個星期三定期提交給印度儲備銀行。從 2008 年 4 月 1 日起，結構性流動性狀況的監管報告頻率改為每兩週一次。預計銀行將在每個月的第一個和第三個星期三向儲備銀行確認結構性流動性報表。

銀行的董事會被賦予了完整的風險管理職責，需要制定風險管理政策併為流動性、利率、外匯和股價風險設定限額。

資產負債委員會 (ALCO) 是監督 ALM 系統執行的最重要的委員會之一。該委員會由董事長/執行董事領導。ALCO 還確認存款和貸款的定價。預計的增量資產和負債的到期期限結構，以及控制和監控銀行的風險水平。它需要規定銀行當前的利率觀點，並以此觀點為基礎做出未來的業務戰略決策。

ALM 流程

ALM 流程建立在以下三個支柱之上 -

ALM 資訊系統
管理資訊系統
資訊可用性、準確性、充分性和及時性

它包括識別風險引數、識別風險、風險衡量和風險管理以及制定風險政策和容忍度水平等功能。

ALM 資訊系統

ALM 流程的關鍵是資訊。龐大的分支機構網路以及缺乏收集 ALM 所需資訊的充分系統（該系統根據剩餘期限和行為模式檢查資訊）使得銀行在當前狀態下耗費大量時間來獲取必要的資訊。

衡量和處理流動性需求是商業銀行的重要實踐。透過增強銀行滿足到期負債的能力，流動性管理可以最大限度地降低不利情況發生的可能性。

流動性的重要性

流動性超越個體機構，因為一個機構的流動性短缺會對整個系統產生負面影響。銀行管理層不僅應該持續地劃分銀行的流動性分配，還應該分析在危機情況下流動性需求如何可能發展。

過去的經驗表明，通常被認為是流動性資產的政府債券和其他貨幣市場工具，當市場和參與者單向行動時也可能變得缺乏流動性。因此，必須透過期限或現金流錯配來追逐流動性。

銀行管理 - 資產風險

由於利率的變化，風險會對銀行未來的收益、儲蓄及其公平的市場價值產生負面影響。處理資產會帶來不同型別的風險。在銀行管理中，風險不能避免或忽視。銀行必須分析風險型別，並需要採取必要的措施。**關於資產，風險可以進一步分為以下幾類** -

匯率風險

浮動匯率制度帶來了明顯的波動性，為銀行資產負債表的風險狀況增添了新的維度。在放松管制之後，跨自由經濟體的資本流動增加導致交易量增加。

大量的跨境流動加上波動性使得銀行的資產負債表容易受到匯率變動的影響。

處理不同貨幣

它帶來了機遇也帶來了風險。如果一種貨幣的負債超過了相同貨幣的資產水平，那麼根據貨幣走勢，貨幣錯配可能會增加價值或減少價值。避免匯率風險的最簡單方法是確保錯配（如果有）減少到零或接近零。

銀行進行外匯業務，如接受存款、發放貸款和墊款以及報外匯交易價格。無論採用何種策略，都不可能完全消除貨幣錯配。此外，一些機構可能會採取自營交易頭寸作為一種有意識的商業策略。管理匯率風險是資產負債管理的另一個維度。

錯配的貨幣頭寸除了使資產負債表面臨匯率變動的風險外，還使其面臨國家風險和結算風險。自從印度儲備銀行（外匯管理部門）於 1978 年引入每日收盤接近零頭寸的概念以來，銀行一直在設定隔夜限額並選擇性地進行積極的白天交易。

利率風險 (IRR)

利率的分階段放松管制以及銀行在大多數資產和負債定價方面獲得的運營靈活性使銀行業面臨利率風險。

利率風險是指市場利率變化可能對銀行的財務狀況產生不利影響的風險。利率的變化會影響銀行的當前收益（收益角度）以及淨值（經濟價值角度）。從收益的角度來看，風險可以衡量為淨利息收入 (Nil) 或淨利息收益率 (NIM) 的變化。

因此，ALM 是一個常規流程，也是日常事務。這需要小心處理，並需要採取預防措施來緩解相關問題。如果控制不當，它可能會對銀行的流動性、盈利能力和償付能力造成不可彌補的損害。

風險衡量技術

為了應對資產負債管理中涉及的不同型別的風險，我們需要管理風險以實現有效的銀行管理。有多種技術用於衡量銀行面臨的利率風險的披露 -

缺口分析模型

缺口分析模型透過資金缺口或期限缺口來劃分資產負債錯配的流量和水平。它是針對不同期限的資產和負債計算的，並且是在設定的時間範圍內推匯出來的。該模型檢查在特定時間間隔內，銀行資產獲得的利息收入與支付給負債的利息之間存在的重新定價缺口。

該模型表示銀行總利息收入對不同期限區間內利率變化的披露。對不同期限的資產和負債進行重新定價缺口估算。

正缺口反映資產在負債之前重新定價。同時，負缺口反映負債需要在資產之前重新定價。銀行監控利率敏感度，即銀行經理需要等待的時間，以便資產負債表上每個資產和負債的公佈利率發生變化。

使用的通用公式如下：

ΔNII = ΔR_i×GAP_i

在上述公式中：

NII是總利息收入。
R是影響相關期限區間內資產和負債的利率。
GAP是利率敏感資產的賬面價值與利率敏感負債的賬面價值之間的差額。

因此，當利率發生變化時，我們可以輕鬆分析變化對銀行總利息收入的影響。利率變化對其市場價值有直接影響。

該模型的主要缺點是，該方法僅考慮資產和負債的賬面價值，而忽略了其市場價值。因此，這種方法是對銀行實際利率風險的衡量不完整。

久期模型

久期或期限是衡量資產和負債利率敏感度的重要指標。這是因為它考慮了現金流的到期時間以及資產和負債的到期日。它是所有預設現金流現值的加權平均到期時間。該模型說明了資產或負債的平均生命週期。**它由以下公式表示：**

DP_p = D (dR /1+R)

上述等式簡要說明了在必要利率或收益率一定增加的情況下，協議價格的百分比下降。期限值越大，該資產或負債的成本對利率變化越敏感。

根據上述等式，如果資產和負債之間的久期缺口為零，則銀行將免受利率風險的影響。該模型的主要優點是它使用了資產和負債的市場價值。

模擬模型

該模型有助於在檢查利率風險時引入動態因素。以前的模型——差距分析和資產負債管理的久期分析——由於其無法跨越當前利率風險敞口的靜態分析而存在不足。簡而言之，模擬模型利用計算機能力來支援“假設”情景。例如，

如果

總利率水平發生變化
營銷計劃未達標或超額完成
資產負債表收縮或擴張

這為管理層提供了有關當前資產和負債敞口、投資組合對利率風險的精確評估、分配目標變數（如總利息收入、資本充足率和流動性）的變化以及未來缺口的更多資訊。

這種模擬模型可能會由於大量紙質結果的性質而阻止使用者檢視所有複雜的檔案工作。在這種情況下，將技術專業知識與對企業問題的正確認識相結合非常重要。

模擬模型的增長存在特殊需求。這些指的是資料的準確性和所做假設或假設的可靠性。簡單來說，人們應該能夠在不同的利率情景下檢視利率、增長率分佈、再投資等的替代方案。這可能很困難，有時也存在爭議。

這裡需要注意的一點是，銀行管理層可能不希望記錄其假設，並且資料很容易獲得，以便對多個變數的利率差異進行碰撞。因此，需要謹慎應用此模型，尤其是在印度銀行業系統中。

模擬模型的應用需要投入大量的時間和資源。如果在某種情況下，人們負擔不起成本，或者更重要的是，負擔不起參與模擬建模的時間，那麼堅持使用更簡單的分析型別是很有意義的。

銀行管理 - 營銷

**銀行營銷**以其塑造獨特品牌形象的特性而聞名，這被視為金融學院的資本聲譽。對於銀行來說，與有價值的客戶建立良好的關係，並輔以創新的想法，這些想法可以用作滿足客戶需求的措施，這一點非常重要。

客戶期望優質的服務和回報。優質因素很有可能成為銀行成功運營的唯一決定因素。因此，印度銀行需要認識到主動開展銀行營銷和客戶關係管理的重要性，並採取系統的措施朝著這個方向發展。

營銷方法

銀行業為其客戶提供各種型別的銀行和相關服務。銀行客戶主要是資金盈餘或不足的人員和企業，以及需要各種型別的金融及相關服務的人員。這些客戶來自經濟的不同階層，他們屬於不同的地理區域、地區，並從事不同的職業和業務。

每組客戶的需求與其他組的需求存在差異是十分自然的。因此，重要的是要識別不同的同質群體，甚至子群體，然後儘可能準確地確定其需求，設計方案以滿足其特定需求，並以最有效的方式交付這些方案。

基本上，銀行透過其被稱為支行的零售網點向不同客戶開展產品和服務的交易，這些網點遍佈基層。這被稱為“自上而下”的方法。

它應該是“自下而上”的方法，以基層的客戶為目標點，制定不同的產品或方案來匹配不同同質客戶群體的需求。因此，銀行營銷方法被認為是一種群體或“集體”方法。

銀行管理作為一種集體方法或選擇性方法，是對銀行需要以客戶為中心的方法這一事實的基本確認。簡單來說，銀行營銷是透過檢查銀行的企業目標和環境約束，設計、佈局和交付客戶需要的服務。

銀行管理 - 關係型銀行

關係型銀行可以定義為一個過程，包括主動預測個別銀行客戶的需求，並在客戶提出需求之前採取措施滿足這些需求。這種方法的基本概念是與每一位客戶建立和培養更全面的工作關係，審查其個人情況，併為銀行提供的不同服務提出建議，以幫助發展客戶的財務福祉。

這種方法主要與規模較小的銀行相關，這些銀行對客戶採取更個性化的方式，儘管越來越多的大型銀行公司開始在其本地分行推動類似的策略。

關係型銀行的基礎是認為銀行和個人客戶是合作伙伴，目標是發展客戶的財務安全。因此，銀行內的客戶支援代表經常努力瞭解客戶喜歡和不喜歡銀行提供的哪些服務，這些服務是如何提供的，以及如何識別哪些服務可能對每個客戶有利。

這種主動的方法與許多銀行多年來使用的被動方法完全不同，在被動方法中，銀行嚴格構建其服務套件和獲取這些服務的資格。之後，它被動地等待客戶與他們聯絡。透過關係型銀行，銀行的代表不會等待客戶來找他們，而是帶著行動計劃去拜訪客戶。

改善客戶關係

我們不能指望客戶在一兩天、一週或一個月內積極參與。這是建立關係的基礎，需要信任、對話、服務所有權的穩步增長以及如果做得正確的話，錢包份額的增長。專注於建立客戶參與度的替代方案是無法充分發揮其潛力或導致客戶流失的關係。

研究表明，完全參與的客戶（在態度上忠誠且在情感上與銀行有聯絡）的具體優勢非常重要。**可以採取以下措施來建立和增強與客戶的關係：**

增加收入、錢包份額和產品滲透率

與那些沒有積極參與的客戶相比，完全參與的客戶每年為其主要銀行帶來 402 美元的額外收入，存款餘額的錢包份額增加 10%，投資的錢包份額增加 14%。完全參與的客戶在其主要銀行的平均產品類別也比“沒有積極參與”的客戶多 1.14 個。

更高的購買意願和考慮因素

積極參與的客戶不僅在其主要銀行開設更多賬戶，而且在考慮未來需求時也會考慮同一家銀行。如今，當幾乎所有事情都在網上完成時，增加銀行進入客戶考慮範圍的機會至關重要。

成為財務合作伙伴

不太具體，但同樣重要。積極參與的客戶與他們的銀行或信用合作社建立了一種關係，每個金融機構都會垂涎三尺。

我們已經瞭解瞭如何改善客戶關係。另一個主要方面是瞭解如何使與客戶的聯絡更加牢固。可以透過以下方式實現：

改進獲取目標

即使在新客戶開戶之前，客戶參與度就已經開始了。如今先進的技術使得找到與在金融機構擁有賬戶的最佳客戶相同的潛在客戶成為可能。

獲取模型的建立監控產品使用情況、財務行為和關係盈利能力，最大限度地減少了開設參與度或增長潛力有限的賬戶。

改變對話

比方說，打破僵局或開始與客戶溝通或互動是建立積極參與的客戶關係的關鍵要素之一。這種關係的建立始於開戶過程中的對話。為了建立信任，對話必須強調確認客戶相信您真正有興趣瞭解他們，願意為他們著想，並且在經過一段時間後，他們將因其業務或忠誠度而獲得回報。

這種初始互動需要更多地關注從客戶那裡獲取見解，並找出從客戶的角度來看不同產品和服務將具有的價值，而不是僅僅考慮功能。

目的是向客戶證明，所銷售的產品和服務必須滿足其獨特的財務和非財務需求。

不幸的是，研究表明，大多數分支機構人員在處理客戶的需求以及企業提供的服務價值方面存在問題。簡單來說，掌握產品知識是不夠的。最初，企業應該專注於銷售質量而不是銷售數量。

一些金融機構已經開始使用 iPad 直接從客戶那裡收集見解。雖然看似不那麼私密，但 iPad 新賬戶問卷調查設定了標準的收集流程，並且基本上能夠收集比銀行或信用合作社員工願意收集的更多個人資訊。

及早且經常溝通

銀行和信用合作社如何設定擴大客戶關係和參與度的目標和目標，然後圍繞互動頻率和節奏制定任意規則，這非常吸引人。

銀行在與新客戶建立關係初期，即使客戶表達了希望更多互動意願，也常常將互動次數降至每月一次甚至更少，這並不罕見。

研究表明，從客戶滿意度和關係發展角度來看，前90天內最佳的互動資訊次數是透過不同溝通渠道傳送7次以上。

個性化資訊

研究表明，超過50%的積極參與的客戶收到了錯誤目標的互動資訊。

基本上，這意味著談論客戶已經擁有的產品或服務，或者談論與客戶在基礎方面所擁有的洞察力不一致的服務。

目前，客戶期望獲得有針對性和個性化的互動體驗。任何低於此標準的行為都會導致他們失去對銀行的信任。這在金融服務領域尤其如此，因為客戶提供了非常私人的資訊，並期望這些資訊僅用於他們自身利益。

為了建立適當的互動，最好採用服務銷售網格，該網格反映了在給定現有產品所有權的情況下，互動中應強調哪些服務。互動溝通不是一刀切的對話。它應該即時展示這種關係。

建立信任，然後再銷售

如果客戶開設了一個新的支票賬戶，那麼應該討論的服務如下：

直接存款
網上賬單支付
網上銀行
手機銀行
隱私保護/安全服務
好處

除了支票賬戶的額外增強功能之外，承認客戶可以進一步幫助建立互動關係的因素包括：

手機存款捕獲
獎勵計劃
賬戶間轉賬
P2P轉賬
電子賬單
通知提醒

在整個關係發展過程中，應儘可能地收集客戶需求的補充資訊，並透過個性化的溝通表達這些新的洞察。

獎勵互動

不幸的是，在銀行領域，“如果你建造它，他們就會來”的概念並不適用。雖然我們可能會構建出色的產品並提供新的創新服務，但大多數客戶需要額外的激勵才能最佳地利用產品，並且互動才能按照我們期望的方式發展。

結果是，通常需要提案來激發期望的行為。在制定提案時，銀行和信用合作社應確保提案應建立在客戶已持有的產品基礎上，而不是建立在正在銷售的產品或服務基礎上。

尤其是在金融服務領域，客戶並不完全瞭解新服務的優勢。因此，如果新賬戶是支票賬戶，則提案應是限制支票成本、為支票提供額外福利或加強支票關係的提案。

潛在的提案可能包括免除費用或針對特定操作或有限時間內最佳地改進獎勵階段。使用獎勵的優勢在於，獎勵計劃本身就是一個強大的互動工具。

面向移動客戶

我們知道直郵和電話是建立互動關係的有效方法。**電子郵件和簡訊的使用由於行動通訊消費模式而帶來了積極的結果。**

最近，**移動裝置上的電子郵件閱讀量**超過了桌面消費量，這突顯出大多數資訊應針對那些在旅途中或同時處理多項任務的消費者。

為了與移動客戶互動，電子郵件和簡訊必須實現點對點的一對一對話。客戶不想了解賬戶的所有資訊，他們只想知道這對他們有什麼好處以及如何做出反應。如果需要，應使用連結來支援補充產品資訊，並且應該提供一鍵式選項來表示同意。

關於這些連結，許多金融機構發現使用短影片是提高理解和響應的最佳方式。關於網上賬單支付、手機存款捕獲和A2A/P2P轉賬的精彩影片不僅可以教育人們，還可以立即連結到“是”按鈕以完成銷售。

在使用教育性銷售影片時，務必記住影片應該很短，例如在30秒以下，並且首先針對移動裝置進行製作。由於為移動裝置製作的影片在較大的裝置上始終可以很好地播放，因此反之則不然。需要更多地關注移動螢幕，因為如今一切都透過手機完成，不可能隨身攜帶桌上型電腦。此外，客戶也不會總是費心在他們的桌上型電腦上檢視連結和影片。

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