計算正確的現金日記賬餘額

問題

截至2014年3月31日，XYZ企業公司的銀行存款餘額為58700盧比，現金日記賬餘額為68500盧比。根據交易計算正確的現金日記賬餘額，並編制銀行存款餘額調節表。

交易如下：

• 企業簽發的支票（個人賬戶）記入公司賬戶借方，金額為3500盧比。
• 已存入銀行但尚未入賬的支票，金額為1900盧比。
• 已存入銀行並已入賬，但未記入現金日記賬的支票，金額為3800盧比。
• 客戶支票被拒付，金額為1800盧比。
• 銀行直接支付，金額為4200盧比。
• 已簽發但尚未兌現的支票，金額為12000盧比。
• 客戶存入銀行2000盧比。
• 到期時被拒付的貼現票據，金額為7800盧比。
• 銀行手續費500盧比。
• 銀行收取的股息和利息，金額為1900盧比。
• 調整後的銀行存款餘額（現金日記賬）為61900盧比。

解答

根據現金日記賬計算調整後的銀行存款餘額如下：

銀行存款餘額調節表如下：

Nagasravan Tamma

更新於：2021年7月13日

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