現金簿和銀行對賬單中不一致的專案有哪些？

以下專案將出現在現金簿中，但不會出現在銀行對賬單中：

• 已開出的支票，但銀行尚未記入借方。

在現金簿中，已開出支票的記錄會立即進行（減少賬面銀行餘額）。未出現在對賬單中的原因可能是支票正在清算中，或者收款人尚未將其提交給銀行。

• 已存款但銀行尚未記入貸方的支票。

在現金簿中，公司會立即記錄交易（增加賬面餘額）。

未出現在對賬單中的原因可能是銀行尚未清算，或者支票並非當天或立即存款。

錯誤

有時，銀行可能會漏記現金簿中的條目。

定期付款指示

在現金簿中，公司會立即記錄條目，但在對賬單中，記錄會在付款後列印。

定期付款指示用於定期付款，例如電話費、保險費、分期付款等。

以下專案出現在對賬單中，但不會出現在現金簿中：

• 利息、費用

銀行會對定期存款計息，並對透支、服務費、匯票等收取費用。這些費用一旦收取，就會立即記錄在對賬單中，但在現金簿中，這些費用會在稍後日期錄入。

• 直接存款

透過銀行進行的直接存款相關的交易。這些交易由銀行立即記錄，但在現金簿中，它們會在稍後出現。

• 票據收款

送交收款的票據將被收取並在對賬單中立即記錄（貸方），但在現金簿中，這些將在收到銀行資訊後記錄。

錯誤

有時，簿記員可能會漏記一些條目。

Nagasravan Tamma

更新於：2021年7月13日

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