在會計中，什麼是經營性現金流量？

經營性現金流量是由一家公司在特定時期為執行其常規運營而產生的資金。它反映了公司的運營狀況。如果一家公司產生了正的現金流量，則表示該公司無法長期保持償付能力。如果該公司產生了負的現金流量，則應獲得一些財務支援來滿足需求或籌集額外的資本。

公式

經營性現金流量 = 營業利潤 + 折舊 - 稅收 (+/-) 流動資金的變動

營業利潤 = 收入 - 銷售成本

經營性現金流動的目的是 −

• 滿足其運營費用。
• 為未來提供資金。
• 滿足實體的利息和債務要求以支付股息。

示例

示例如下： −

曼達利卡

更新時間： 2020 年 8 月 13 日

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