運營零用金的各個階段及其優勢是什麼？

零用金是指為支付少量費用（如辦公用品、員工報銷和午餐外賣等）而保留的一小筆現金。在大公司或大型公司中，每個部門都有自己的零用金。擁有零用金的主要優勢在於使用方便快捷。擁有零用金的主要缺點是可能被盜、被濫用，並且這些資金需要定期監控。

有時會將手頭現金和零用金混淆。零用金是指（專門的）現金，而手頭現金是指企業可以使用的現金。

運營零用金有三個階段，如下所示：

• 資金建立
• 付款
• 補充

資金建立

零用金保管員和資金確定是建立資金的重要步驟。零用金保管員將負責管理零用金、記錄並將其提交給主出納員。這有助於估算每天滿足零星開支所需的資金。

付款

在從主出納員處獲得一筆總金額或備用金後，零用金保管員使用帶有序列號的列印收據。在這些收據上，零用金保管員和收款人都需要簽名。

這些收據將存放在零用金箱中並進行記錄。會指派內部審計員檢查記錄/零用金管理情況。不需要記賬分錄。

補充

如果零用金低於最低限額，零用金保管員會準備一份包含支出和收據的報表，並提交給現金部門，申請新的資金。經核實後，他們將（如有）將資金退還給零用金保管員，併為下一期發放新的資金或備用金。

優勢

• 記錄小型商業交易。
• 節省主出納員的時間。
• 控制支出。
• 節省精力。

Nagasravan Tamma

更新於： 2022年5月18日

301 次瀏覽

開啟你的 職業生涯

透過完成課程獲得認證

開始學習