EVM快速指南
EVM - 概述
掙值管理 (EVM) 是一種專案管理技術，它客觀地跟蹤工作的實際完成情況。
更詳細地說
EVM 用於跟蹤專案的進度和狀態，並預測專案未來可能的績效。
EVM 整合了專案的範圍、進度和成本。
EVM 回答了專案干係人關於專案績效的許多問題。
EVM 可以利用統計技術，展示專案的過去和當前績效，並預測專案的未來績效。
良好的規劃加上有效地使用 EVM 將減少許多因進度和成本超支而產生的問題。
EVM 在 20 世紀 60 年代作為一種財務分析專業技術出現在美國政府專案中，但此後已成為專案管理的一個重要分支。
在 20 世紀 80 年代末和 90 年代初，EVM 成為一種專案管理方法，不僅 EVM 專家，經理和高管也需要理解和使用它。如今，EVM 已成為每個專案跟蹤的重要組成部分。
EVM - 基本要素
EVM 包含以下三個基本要素
- 計劃值 (PV)
- 實際成本 (AC)
- 掙值 (EV)
這三個要素都在報告日期定期記錄。
計劃值 (PV)
計劃值 (PV) 也稱為計劃工作預算成本 (BCWS)。PV 或 BCWS 是截至報告日期計劃/預定工作的總成本。
計算方法如下：
PV or BCWS = Hourly Rate × Total Hours Planned or Scheduled
注意：小時費率是工作量將被估值的費率。
實際成本 (AC)
實際成本 (AC) 也稱為已完成工作實際成本 (ACWP)。AC 或 ACWP 是截至報告日期完成工作所花費的總成本。
計算方法如下：
AC or ACWP = Hourly Rate × Total Hours Spent
掙值 (EV)
掙值 (EV) 也稱為已完成工作預算成本 (BCWP)。EV 或 BCWP 是截至報告日期已完成/執行工作的總成本。
計算方法如下：
EV or BCWP = Baselined Cost × % Complete Actual
這三個要素都可以透過將成本與每個任務關聯起來從工作分解結構中得出。對於大型專案，手動計算這些要素將是一項繁瑣的任務。可以使用 Microsoft Project 等計劃軟體工具來計算這三個要素。
注意：已計劃完成百分比和實際完成百分比定義如下。
已計劃完成百分比
截至報告日期計劃完成的工作百分比。計算公式如下：
% Completed Planned = PV / BAC
實際完成百分比
截至報告日期實際完成的工作百分比。計算公式如下：
% Completed Actual = AC / EAC
EVM - 成本偏差
成本偏差 (CV) 是衡量專案績效的一個非常重要的因素。CV 指示專案超支或節支多少。
CV 的計算公式如下：
Cost Variance (CV) = Earned Value (EV) − Actual Cost (AC)
或
Cost Variance (CV) = BCWP − ACWP
- 上述公式以成本表示差異。
- 正 CV 表示專案預算不足。
- 負 CV 表示專案預算超支。
成本偏差百分比
成本偏差百分比以百分比的形式指示專案超支或節支多少。
成本偏差百分比的計算公式如下：
CV % = Cost Variance (CV) ⁄ Earned Value (EV)
或
CV % = CV ⁄ BCWP
- 上述公式以百分比表示差異。
- 正偏差百分比表示預算不足的百分比。
- 負偏差百分比表示預算超支的百分比。
成本績效指數
成本績效指數 (CPI) 是一個指數，顯示專案資源利用效率。CPI 的計算公式如下：
CPI = Earned Value (EV) ⁄ Actual Cost (AC)
或
CPI = BCWP ⁄ ACWP
上述公式給出了分配給專案的資源利用效率。
CPI 值大於 1 表示分配給專案的資源利用效率良好。
CPI 值小於 1 表示分配給專案的資源利用效率不高。
完工成本績效指數
完工成本績效指數 (TCPI) 是一個指數，顯示專案剩餘部分應如何有效利用資源。其計算公式如下：
TCPI = ( Total Budget − EV ) ⁄ ( Total Budget − AC )
或
TCPI = ( Total Budget − BCWP ) ⁄ ( Total Budget − ACWP )
上述公式給出了專案團隊在專案剩餘部分應如何有效利用。
TCPI 值大於 1 表示專案團隊在專案剩餘部分的利用率可以嚴格控制。
TCPI 值小於 1 表示專案團隊在專案剩餘部分的利用率應較為寬鬆。
EVM - 時程偏差
進度偏差 (SV) 指示專案進度超前或落後多少。
其計算公式如下：
Schedule Variance (SV) = Earned Value (EV) − Planned Value (PV)
或
Schedule Variance (SV) = BCWP − BCWS
上述公式以成本表示差異，指示根據進度計劃還有多少工作的成本尚未完成，或者已完成的工作成本超出了計劃成本多少。
正 SV 表示我們提前了進度。
負 SV 表示我們落後了進度。
進度偏差百分比
進度偏差百分比以百分比的形式指示專案進度超前或落後多少。
進度偏差百分比的計算公式如下：
SV % = Schedule Variance (SV) ⁄ Planned Value (PV)
或
SV % = SV ⁄ BCWS
上述公式以百分比表示差異，指示根據進度計劃還有多少百分比的工作尚未完成，或者已完成的工作百分比超出了計劃成本多少。
正偏差百分比表示進度超前的百分比。
負偏差百分比表示進度落後的百分比。
進度績效指數
進度績效指數 (SPI) 是一個指數，顯示專案時間利用效率。SPI 的計算公式如下：
SPI = Earned Value (EV) ⁄ Planned Value (PV)
或
SPI = BCWP ⁄ BCWS
上述公式給出了專案團隊利用專案分配時間效率。
SPI 值大於 1 表示專案團隊在利用專案分配時間方面非常高效。
SPI 值小於 1 表示專案團隊在利用專案分配時間方面效率較低。
完工進度績效指數
完工進度績效指數 (TSPI) 是一個指數，顯示專案剩餘時間應如何有效利用。其計算公式如下：
TSPI = ( Total Budget − EV ) ⁄ ( Total Budget − PV )
或
TSPI = ( Total Budget − BCWP ) ⁄ ( Total Budget − BCWS )
上述公式給出了專案團隊應該如何利用專案剩餘分配時間效率。
TSPI 值小於 1 表示專案團隊在利用專案剩餘分配時間方面可以較為寬鬆。
TSPI 值大於 1 表示專案團隊需要更加努力地利用專案剩餘分配時間。
EVM - 其他公式
完工預算
完工預算 (BAC) 是分配給專案的總預算。
BAC 通常會隨時間推移而繪製。例如，報告期間（每月、每週等）。
BAC 用於計算完工估算值 (EAC)，下一節將對此進行解釋。
BAC 也用於計算 TCPI 和 TSPI。
BAC 的計算公式如下：
BAC = Baselined Effort − hours × Hourly Rate
完工估算值
完工估算值 (ETC) 是完成專案剩餘部分所需的估計成本。
當過去的估算假設變得無效並且需要新的估算時，ETC 將被計算和應用。
ETC 用於計算完工估算值 (EAC)。
完工估算值
完工估算值 (EAC) 是專案結束時的專案估計成本。
有三種方法可以計算 EAC
偏差是典型的 - 噹噹前階段的偏差是典型的並且預計未來不會發生時，使用此方法。
過去的估算假設無效 - 當過去的估算假設無效並且將新的估算應用於專案時，使用此方法。
未來將存在偏差 - 當假設是當前偏差將繼續存在於未來時，使用此方法。
三種方法的計算公式如下所示：
- AC + (BAC − EV)
- AC + ETC（完工估算值）
- AC + (BAC − EV) ⁄ CPI
完工偏差
完工偏差 (VAC) 是專案結束時總預算的偏差。
這是專案最初預計（基線）成本與現在預計成本之間的差額。
VAC 的計算公式如下：
VAC = BAC − EAC
已計劃完成百分比
截至報告日期計劃完成的工作百分比。計算公式如下：
% Completed Planned = PV ⁄ BAC
實際完成百分比
截至報告日期實際完成的工作百分比。計算公式如下：
% Completed Actual = AC ⁄ EAC
EVM - 例子
為了說明 EVM 和所有公式的概念，假設一個專案只有一個任務。該任務的基線為 8 小時，但已花費 11 小時，完工估算值為額外 1 小時。該任務本來應該已經完成了。
假設每小時費率為 100 美元。
使用此資訊
PV 或 BCWS = 小時費率 × 計劃或預定總小時數
PV = 100 美元 * 8 小時 = 800 美元
AC 或 ACWP = 小時費率 × 總花費小時數
AC = 100 美元 * 11 小時 = 1100 美元
EV 或 BCWP = 基線成本 × 實際完成百分比
EV = 800 美元的基線 * 91.7% 完成 = 734 美元
（注意實際完成百分比（如下）以獲得 91.7%）
BAC = 基線工作量 - 小時數 × 小時費率
BAC = 8 小時 * 100 美元 = 800 美元
EAC = AC + ETC
EAC = 1100 + 100 = 1200 美元
VAC = BAC − EAC
VAC = 800 美元 − 1200 美元 = −400 美元
已計劃完成百分比 = PV ⁄ BAC
已計劃完成百分比 = 800 美元 PV ⁄ 800 美元 BAC = 100%
實際完成百分比 = AC ⁄ EAC
實際完成百分比 = 1100 美元 AC ⁄ 1200 美元 EAC = 91.7%
SV = 掙值 (EV) − 計劃值 (PV)
SV = 734 美元 EV − 800 美元 PV = −66 美元
SPI = 掙值 (EV) ⁄ 計劃值 (PV)
SPI = 734 美元 EV ⁄ 800 美元 PV = 0.91
CV = 掙值 (EV) − 實際成本 (AC)
CV = (734 美元 EV − 1100 美元 AC) = −366 美元*
* 表示成本超支
CPI = 已賺取價值 (EV) ⁄ 實際成本 (AC)
CPI = 734 美元 EV ⁄ 1100 美元 AC = 0.66*
* 表示預算超支