說明編制銀行對賬單的方法

問題

一家企業公司截至2004年3月31日的銀行存款簿餘額為85700盧比，現金日記賬餘額為95800盧比。

交易如下：

• 企業簽發的支票（個人賬戶）記入公司賬戶借方，金額為5000盧比。
• 已存入銀行但尚未入賬的支票，金額為2500盧比。
• 已存入銀行並已入賬，但未記錄在現金日記賬中的支票，金額為4800盧比。
• 客戶支票退票，金額為2300盧比。
• 銀行直接支付，金額為3200盧比。
• 已簽發但尚未兌現的支票，金額為8500盧比。
• 客戶存入銀行，金額為1500盧比。
• 貼現票據到期時被退票，金額為9500盧比。
• 銀行手續費，金額為250盧比。
• 銀行代收的股息和利息，金額為2800盧比。

解答

調整現金日記賬餘額前的銀行對賬單如下：

方法一

方法二

Nagasravan Tamma

更新於：2021年7月13日

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