描述會計與金融中的銀行存款餘額調節表概念

銀行存款餘額調節表的概念是將資產負債表與銀行對賬單進行比較。編制銀行存款餘額調節表沒有固定的日期，因此定期編制以檢查餘額並根據需要進行調整。

它有助於發現錯誤、現金操作、欺詐等。我們需要記住的一件事是，並非總是兩個餘額都相等。

一些原因如下：

• 銀行對賬單中記錄了現金和支票交易。
• 未達賬項。
• 銀行服務費。
• 利息。

銀行存款餘額調節表術語包括：

• 在途存款 - 當存款到達銀行過晚時，實體未存入銀行。月末存款不會出現在對賬單中

• 未達賬支票 - 在月末銀行未清算的支票

• NSF 支票 - NSF 表示資金不足。如果銀行賬戶中資金不足，銀行將不會接受公司開出的支票。

銀行存款餘額調節表程式：

• 比較對賬單中開出的支票數量和存入的支票數量，以識別在途存款和未清算的支票。

• 加上在途存款。
• 扣除未達賬支票（如果有）。
• 調整銀行現金餘額。
• 在資產負債表中加上賺取的利息、應收票據金額。
• 透過扣除銀行服務費（如果有）、NSF 支票和罰款來調整公司現金餘額。

銀行存款餘額調節表問題包括：

• 未提交的未清算支票。
• 銀行在作廢後清算的支票。
• 存入的支票退回。

銀行存款餘額調節表的益處包括：

• 發現錯誤。
• 跟蹤利息和費用。
• 發現欺詐。
• 跟蹤應收款。

曼達利卡

更新於：2020-08-12

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