所得稅與資本利得稅的區別

根據法律規定，所有納稅人必須在每個財政年度結束時申報所得稅，以確定其稅務責任。政府對產生的收入徵收幾種型別的稅。在本文中，我們將重點介紹所得稅與資本利得稅的區別。

什麼是所得稅？

所得稅是國家或聯邦政府對其公民或永久居民徵收的一種直接稅，其稅額取決於在國家或聯邦政府境內獲得的收入或利潤的數額。根據法律規定，需要一份詳細說明某財政年度個人收入和支出的納稅申報單，以計算該年度的納稅義務。所得稅是政府的重要收入來源。

財政年度結束時的收入決定您的稅級，並由此決定您當年應繳納的稅款。無論是有薪職工、個體經營者還是各種規模的企業，都必須繳納所得稅。政府應該對這些事項擁有最終決定權。工資、薪金、利息、特許權使用費、租金收入和產品銷售只是必須申報和納稅的幾種收入形式。

什麼是資本利得稅？

資本利得是指投資或其他資本專案的市場價值的增加。當資產以高於最初購買價格的價格出售時，就會實現資本利得，並將利得轉化為現金。出售升值的資產（如股票、債券或房地產）會使您獲得資本利得。這筆額外的現金可以重新投入到業務中，也可以用於個人用途。如果您花了300美元購買了一項資產，然後以400美元的價格出售，那麼您從這次銷售中獲得了100美元的利潤。出售投資獲得的利潤需繳稅，因此稱為“資本利得”。

因為被歸類為資本的資產出售所獲得的收益或利潤被認為是“收入”，所以應繳稅。如果資產持有到死亡或捐贈給慈善機構，則其價值的增加無需繳稅。但是，法律規定，在交易完成之前，您不能收取任何款項。只有在發生出售或交換時才會報告資本收益或損失。

區別：所得稅與資本利得稅

下表重點介紹了所得稅與資本利得稅的區別：

所得稅 資本利得稅
所得稅是一種直接稅，政府從中抽取其公民或永久居民收入的一部分。
工資、薪金、利息、特許權使用費、租金收入和產品銷售只是必須申報和納稅的幾種收入形式。		 必須對出售或轉讓任何資本資產所獲得的收益繳納資本利得稅。
這包括股票、債券、股份、房產等等。簡單來說，資本利得稅是整體所得稅體系的一部分。
您的財政年度收入用於計算您的所得稅級，這決定了您的所得稅責任。
低收入者的稅率低於高收入者，高收入者可以負擔更高的稅率。		 資本利得稅率取決於您在出售資產之前擁有該資產的時間長短。持有時間較長的投資收益的稅率低於持有時間較短的投資收益。
根據您的收入水平，您的長期資本利得稅率可能低至零，高至百分之二十。

結論

擁有固定薪水的職業意味著您一定比例的年收入將需繳稅，具體取決於您所屬的眾多稅級中的哪一級。

相反，資本利得是您通過出售或轉讓任何資本資產獲得的收益。這包括但不限於股票、債券、股份、共同基金和房地產。因此，資本利得的稅收方式與其他形式的收入相同。短期資本利得的稅收方式與長期資本利得不同。

更新於：2022年11月29日

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