碳稅

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什麼是碳稅？

碳稅是對行業和組織徵收的稅款，旨在限制對環境有害的二氧化碳和溫室氣體的排放。人們普遍認為，對排放徵稅將鼓勵行業減少二氧化碳排放。從而，行業造成的危害率會下降。

行業使用的所有化石燃料都含有碳，燃燒時會轉化為二氧化碳。二氧化碳是一種溫室氣體，這意味著它是一種會影響紅外輻射有效逃逸太空的氣體。換句話說，化石燃料（如煤炭、石油和天然氣）的燃燒會產生溫室氣體，這些氣體將紅外輻射困在大氣中，導致汙染和氣候變化。溫室氣體還有助於環境變得更加炎熱，因此，使用化石燃料的行業和組織必須根據其排放限額繳納稅款。

外部性原則用於描述碳稅的附加。由於二氧化碳排放，排放者會因排放對環境造成的損害而給社會帶來成本。這種成本被稱為負外部性。碳稅的應用是將成本內部化的方式。

碳稅的例子

許多國家已經實施了碳稅，以間接減少溫室氣體排放。第一個實施碳稅的國家是芬蘭。截至 2021 年 4 月，它對每噸碳徵收 73.02 美元的稅款。該稅款於 1990 年開始徵收。很快，在芬蘭之後，其他國家（如瑞典和挪威）也於 1991 年在各自國家實施了碳稅。

歐盟國家使用一個稱為歐盟排放交易體系 (ETS)的系統，其中公司可以交換排放權。另一方面，東歐和經濟合作與發展組織 (OECD)國家對能源產品和機動車輛徵收了稅款。挪威對汽油中每噸二氧化碳徵收 69 美元的稅款，是目前世界上最嚴格的稅款。

碳稅的關鍵設計要素

為了設計碳稅方案，政策制定者可以選擇關注許多方面，包括以下方面

• 範圍：範圍是指稅收方案涵蓋的物質。

例如，對於大多數碳稅方案，二氧化碳排放量被用作徵稅的基礎。

• 徵稅點：考慮到能源供應鏈，可以在供應鏈系統的任何一點實施碳稅。可以在上游、中游和下游實施稅收。在上游稅收的情況下，受影響的實體數量最少。

示例上游徵稅點包括煤炭供應商、天然氣加工行業和石油煉油廠。中游徵稅點可能包括電子公用事業，而下游徵稅點可能是能源使用者、車輛和家庭。

• 稅率和升級率：根據經濟理論，碳稅應設定為等於或根據排放的社會成本。社會成本是指今天排放的額外單位（噸）二氧化碳隨時間推移造成的損害的現值。此外，隨著環境損害的加劇，稅收也應隨時間推移而增加。

不斷增長的稅率也表明排放者的責任越來越大，這意味著他們需要做更多的事情，並且他們日益激進的技術在經濟上是合理的。然而，計算排放造成的準確損害存在問題。與排放定價相關的問題之一被稱為價格確定性。

• 分配影響：如果稅率的設計不均衡，無法減輕低收入家庭的稅收負擔，那麼碳稅的影響將會影響低收入家庭。對窮人徵收低稅，並將更大比例的稅款用於減輕工作量，可以極大地幫助窮人。

• 競爭力：在對碳徵稅時，有必要提供保護當地生產的條款。如果沒有這種保護，國內能源密集型貿易暴露行業或 EITE 可能面臨來自不面臨平等或同等定價的國際參與者的不公平競爭。這可能導致排放從一個國家洩漏到另一個國家，從而降低碳稅的氣候效益。

這就是為什麼所有當代碳稅方案都包含基於競爭的機制。這些機制包括基於產出的分配、排放的歷史資料、回扣和對某些部門的豁免。碳邊境調整是解決這一問題的措施，其中涉及排放洩漏和激勵減排等概念。

• 收入：碳稅可以籌集大量收入，而收入的使用是一個政治問題。它可以用來進一步減輕氣候負擔，也可以用來識別和使用可以極大地有助於降低汙染和氣候變化狀況的分配點。然而，經濟學家建議，用於降低勞動力和資本成本的收入可以帶來巨大的經濟效益。

碳稅是如何實施的？

有不同的方法可以從排放者那裡徵收碳稅。然而，最有效的方法是在供應渠道的批發層面儘可能在上游徵稅。

電力生產商將向其天然氣和煤炭供應商支付稅款，這些供應商將把稅款轉交給政府。發電機將把稅款轉嫁給零售電力公用事業公司，然後根據市場狀況限制轉嫁給使用者。

同樣，政府將從石油煉油廠或進口商那裡收取稅款。這些稅款將轉嫁給石油批發商，然後在供應鏈的末端向客戶收費。這種方法可以提高效率並減少文書工作。

結論

碳稅是減少環境損害的有效措施。但是，如果沒有能源行業的支援，準確計算和應用碳稅具有挑戰性。當前氣候條件已經遭到無法修復的破壞，因此迫切需要採取協調一致的努力，如果沒有嚴格的碳稅，就無法實施減少二氧化碳排放的有害影響。

常見問題

問題 1. 核電會徵收碳稅嗎？

答案。碳稅不會直接適用於核電，但可以對用於儲存和使用放射性元素（如鈾）的二氧化碳排放實施稅收。

問題 2. 除了經濟學之外，還有哪些學科對碳稅感興趣？

答案。除了經濟學之外，科學和氣候研究、醫療保健和能源管理等研究也高度關注碳稅。