財務經理資本管理的重要性

什麼是淨營運資本管理？

淨營運資本管理的概念應單獨應用於各個組織，因為沒有精確的衡量標準來確定應將淨營運資本管理的概念應用於哪家公司。它取決於組織的財務狀況和需求，應用淨營運資本管理的概念才能獲得管理營運資本的整體解決方案。

營運資本管理與營運資本所有方面的管理有關。這些方面包括有價證券、現金、庫存、應收賬款和應付賬款。財務經理必須關注這些方面，因為他們的大部分工作都與營運資本管理有關。

資本管理的重要性

使營運資本管理成為重要因素的方面如下：

時間——財務經理的大部分日常時間都用於營運資本管理。

投資——公司資產的大部分投資都用於營運資本。對於大型製造公司，這一比例可能高達90%。

關鍵性——營運資本管理對所有公司都至關重要，但對小型公司尤其關鍵。

增長——營運資本的需求與公司的增長直接相關。

研究發現，財務經理的大部分時間都花在了管理流動資產和流動負債上。由於管理的大部分工作都花在了營運資本管理上，因此財務經理需要高效地進行營運資本管理。其目的是從資產中獲得最大收益，為此必須最佳化營運資本的管理。

流動資產投資是大多數公司最大的投資。對大多數公司而言，它高達總投資資產的60%。對於大型公司，流動資產投資可能高達90%。因此，財務經理必須高效地管理流動資產投資，這是營運資本管理的一部分。

財務經理參與的另一個重要任務是削減不必要的投資。可能存在許多非必要的投資，從長遠來看不會帶來顯著的收益。管理人員必須能夠識別這些投資並削減它們，以便節省資金用於重要的投資專案。

對於小型公司而言，管理營運資本是財務經理最重要的職責之一。小型公司在固定資產上的投資不多。但是，它必須投資很大一部分流動資產。收取債務可能對小型公司來說是一個嚴重的問題。此外，利用流動負債來增加流動資產在小型公司中起著重要作用。小型公司通常在籌集債務方面面臨困難，財務經理必須能夠找到利用債務的資源。

同樣值得注意的是，公司的增長和營運資本需求是成比例的。隨著公司的發展，它需要快速獲得營運資本。這可能是經常性的需求，財務經理必須能夠在必要時籌集資金，如果需要，甚至可以在一個銷售週期中多次籌集資金。因此，高效的財務管理團隊必須瞭解資源的可用性以及如何在需要時獲得這些資源。公司的持續增長可能需要額外的資金，財務經理必須在無需花費太多時間的情況下安排這些資金。

結論

因此，營運資本管理是財務經理職責中非常重要的一個部分。他/她必須能夠高效地管理流動資產，並且能夠在需要時快速安排資產。高效的財務經理必須正確評估公司的需求，並與公司的需求同步工作。

財務管理團隊還必須瞭解公司的當前狀況，並能夠快速輕鬆地決定正確的營運資本方案。最後，財務經理必須瞭解投資的風險回報權衡，從而決定哪種投資方案最適合他們的公司。

Probir Banerjee

更新於：2022年6月29日

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