準備一份營運資金變動表和資金流量表
截至3月31日的資產負債表

解決方案

解決方案如下：

營運資金 = 流動資產 - 流動負債

營運資金變動

專案	2004 年 (盧比)	2005 年 (盧比)	增加 (盧比)	減少 (盧比)
流動資產
庫存	30500	50000	19500
應收賬款	25500	45000	19500
應收票據	5000	1000		2000
現金	7000	9000	2000
合計 (X)	68000	106000
流動負債
應付賬款	17000	23000		6000
應付票據	3000	1000	2000
合計 (Y)	20000	24000	43000	8000
X-Y	48000	82000		35000
營運資金增加	34000	34000	43000	43000

經營活動產生的資金 = 42000 - 35000 = 7000 (損益賬戶)

營運資金增加 = 82000 - 48000 = 34000

曼達利卡

更新於：2020 年 8 月 11 日

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