增值稅（VAT）的全稱是什麼？

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什麼是增值稅？

增值稅（VAT）的全稱是Value Added Tax（增值稅）。這種稅是對供應鏈各個階段相關的商品和服務徵收的。增值是指從產品生產開始到產品銷售的各個階段所增加的價值。增值稅的繳納應基於產品成本減去製造產品所用材料成本。

增值稅是根據產品的消費而不是收入來繳納的。增值稅已在160個國家使用，並根據每次購買來收取。它比銷售稅更簡單。

增值稅稅率型別

增值稅稅率有四種類型，我們將在本文中進行討論。

零稅率

非正規部門銷售的非常基礎的商品免徵增值稅。例如鹽、土布等屬於此類稅率。

1%稅率

售價非常高的商品適用1%的增值稅稅率。這些商品的增值稅百分比較低，包括黃金、白銀和各種型別的寶石。

4-5%稅率

此類別下的商品是日常消費品，如藥品、茶、咖啡、油、牛奶等。

一般稅率

一般增值稅稅率適用於無法分類的商品。其中一些商品包括酒類、雪茄、香菸等等。這些商品的增值稅稅率在12.5%到14.5%之間。

增值稅是如何運作的？

增值稅的徵稅依據是毛利率。該稅在製造、分銷和銷售環節徵收。增值稅不同於銷售稅，在銷售稅的情況下，稅款必須由消費者在購買後支付。

增值稅的歷史

增值稅起源於法國，由莫里斯·勞爾於1954年推出。經合組織（經濟合作與發展組織）成員國使用增值稅制度。美國尚未實施增值稅。國際貨幣基金組織（IMF）表示，增值稅制度最初被認為是負面的，因為稅收收入減少了。但後來的研究表明，由於增值稅，收入增加了。

印度的增值稅徵收

增值稅的徵收基於徵收方法和時間，如下所述。

徵收方法

這分為兩種

• 基於賬戶的增值稅徵收

  在這種方法中，稅款是根據增值來徵收的，增值是收入與允許扣除的採購之間的差額。

• 基於發票的增值稅徵收

  這是一種使用銷售收據或發票計算增值稅的方法。交易者必須在銷售產品或服務後提供收據。發票包含已收取增值稅的詳細資訊。

徵收時間

這也被分為兩種。

• 基於應計制的增值稅徵收

  在這種型別的支付中，收入必須與收入產生的時間段相匹配。它還與該期間購買的原材料成本以及原材料生產的時間相匹配。這種增值稅徵收過程很複雜，但會為企業主提供有關業務的資訊。

• 基於現金的增值稅徵收

  基於現金的增值稅計算非常簡單。檢查現金而不是檢查賬單的支付。每次付款的日期都以收到資金的日期的形式記錄。

增值稅註冊及其流程

商品生產商必須註冊增值稅。在這個過程中，組織必須在政府註冊才能有資格繳納增值稅。增值稅註冊可以透過線上和線下兩種方式進行。讓我們來看一下這兩個流程。

線下注冊流程

在印度，增值稅由所得稅抵免制度徵收和評估。增值稅的價值介於4%到12.5%之間。稅款取決於產品和服務的型別。以下是您必須遵循的增值稅註冊步驟。

• 填寫增值稅登錄檔並在當地增值稅辦公室提交。

• 還應提交增值稅註冊所需的證件。

• 在提交表格後的三天內，當局將對貴公司的場所進行檢查。

• 檢查完成後並獲得批准後，您必須存入所需的費用。

• 將在一天內向您提供稅號和增值稅證書。

線上註冊流程

• 導航到增值稅網站並點選“註冊”。

• 填寫所需詳細資訊，並附上所需檔案的掃描件。

• 將為您分配一個臨時增值稅註冊號。

• 表格和檔案核實完成後，您將獲得永久增值稅註冊號。

增值稅的優點

增值稅有很多優點，其中一些如下：

• 增值稅可用於堵塞各種漏洞。

• 增值稅有助於增加收入。

• 增值稅易於計算。

• 增值稅推出後，逃稅變得困難。

• 不向個人徵收所得稅，增加了他們的收入。

增值稅的缺點

增值稅也有許多缺點，其中一些列在下面：

• 企業成本增加。

• 最終產品的價格上漲。

• 企業難以保留增值稅記錄。

• 由於其他國家的稅率不同，國際交易的簿記工作很困難。

結論

增值稅可以擴充套件為增值稅。這是一種稅，在產品的每個階段，從製造到分銷，再到最終消費者購買，都會徵收。這增加了政府的收入，但也增加了企業的成本。這也增加了終端使用者購買產品的成本。

常見問題

問1：增值稅的全稱是什麼？

答：增值稅的英文全稱是Value Added Tax。

問2：增值稅和銷售稅有什麼區別？

答：增值稅必須在從製造到銷售的每個階段支付。銷售稅只能由終端使用者支付。

問3：增值稅對低收入和中等收入人群有利嗎？

答：不！增值稅沒有好處，因為它增加了最終產品的成本。

問4：增值稅的繳納是否會到達政府？

答：是的！增值稅的繳納會到達政府。各州政府負責徵收增值稅。

問5：哪些公司需要註冊增值稅？

答：年營業額超過500,000印度盧比的企業必須繳納增值稅。